您好 销项税额150000*0.13=19500 可抵扣的进项税额50000*0.13+10000*0.13-20000*0.13=5200 应纳税额增值税19500-5200-30000=-15700
会计分录 (1) 2019年6月5日,采购- -批材料,材料价款5000元,增值税进项税额650元,同时发生材料挑拣费100元,所有款项尚未支付,材料尚未验收入库。 (2) 2019年6月10日,销售一-批产品,开具增值税专用发票上注明的售价为2000元,增值税税额为260元。商品已发出,款项尚未收到。该批商品实际成本为1600元。 (3) 2019年6月20日,生产车间一般消耗领用材料5000元
某公司为增值税一般纳税人,材料采用实际成本法进行日常核算。该公司2019年4月30日“应交税费一应交增值税“科目借方余额为40000元,该借方余额为尚未抵扣的进项税额,下月可继续抵扣5月份发生如下涉及增值税的经济业务:(1)购入原材料一批,增值税专用发票上注明价款为60000元,增值税额7800元,公司已开出承兑的商业汇票,该原材料验收入库(2)购入免税农产品一批作为原材料,价款10000元,规定的扣除率为10%,货物尚未到达,货款已用银行存款支付(3)将自制的产品用于捐赠某希望小学,该产品成本6000元,售价10000元,增值税税率13%(4)销售产品一批,销售价格为200000元(不含增值税额),增值税税率13%,实际成本为160000元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到该销售符合收入确认条件。(5)建造厂房领用原材料一批,该批原材料实际成本为300000元,应由该批原材料负担的增值税额为39000元(6)6月10日,出售一项无形资产,价税合计53000元已存入银行,该项无形资产的账面余额为60000元,已累计摊销40000元。适用的增值税税率为6%
[资料]MC公司为增值税般纳税人,适用税率为13%。该公司本期购人材料16700元,增值税税额21710元。同期累计销售产品收人20000元。本期购入材料中有800元为在建工程领用。该公司发生如下经济业务:1.从HG公司购人3W材料一批,增值税专用发票上载明:价款为400000元,增值税税额为52000元。3W材料已验收入库,货税款尚未支付。2.销售Y产品一批,增值税专用发票上载明:价款为200000元,增值税税额为26000元。货税款已存人银行。3.购人机器设备一台,增值税专用发票上载明:价款为150000元,增值税税额为19500元。设备已到达并交付使用,款项已支付。4.购人4W材料一批,增值税专用发票上载明:价款为500000元,增值税税额为65000元。4W材料已人库,货款已支付。材料人库后,将该材料全部用于厂房建造工程项目。[要求]1.计算本期应纳增值税税额。2.根据业务1至业务4资料,编制相关的会计分录。
东方公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,原材料按实际成本计价。2019年6月发生下列经济业务:(1)采购材料一批,价款50000元,材料已入库,款项已支付。(2)销售产品一批,价款150000元,款项尚未收到,产品已经发出。(3)领用产品一批,用于工程建设,成本价40000元。(4)采购材料一批,价款10000元,材料已入库,开出期限为6个月的商业承兑汇票一张。(5)领用材料一批,用于集体福利,进价为20000元。(6)当月上交增值税30000元。计算:2019年6月增值税的销项税额、可抵扣的进项税额、应纳税额增
2.东方公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,原材料按实际成本计价。2019年6月发生下列经济业务:(1)采购材料一批,价款50000元,材料已入库,款项已支付。(2)销售产品一批,价款150000元,款项尚未收到,产品已经发出。(3)领用产品一批,用于工程建设,成本价40000元。(4)采购材料一批,价款10000元,材料已入库,开出期限为6个月的商业承兑汇票一张。(5)领用材料一批,用于集体福利,进价为20000元。(6)当月上交增值税30000元。计算:2019年6月增值税的销项税额、可抵扣的进项税额、应纳税额增
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
帮忙把业务分录写下来吧
(1)采购材料一批,价款50000元,材料已入库,款项已支付。 借 原材料50000 借 应交税费-应交增值税-进项税额50000*0.13=6500 贷 银行存款56500 (2)销售产品一批,价款150000元,款项尚未收到,产品已经发出。 借 应收账款150000+19500=169500 贷 主营业务收入150000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额150000*0.13=19500 (3)领用产品一批,用于工程建设,成本价40000元。 借 在建工程40000 贷 库存商品40000 (4)采购材料一批,价款10000元,材料已入库,开出期限为6个月的商业承兑汇票一张。 借 原材料10000 借 应交税费应交增值税进项税额10000*0.13=1300 贷 应付票据11300 (5)领用材料一批,用于集体福利,进价为20000元。 借 管理费用22600 贷 应付职工薪酬22600 借 应付职工薪酬22600 贷 原材料20000 贷 应交税费-应交增值税-进项税转出20000*0.13=2600 (6)当月上交增值税30000元。 借 应交税费-应交增值税-已交税金30000 贷 银行存款30000