演示账套

老师，请问企业向个人租赁房屋，合同约定租金是19266.66，然后屋主去税局开出来的票额是19266.67，相差这一分钱，是由于税局系统四舍五入，那我做账按哪个数记账？

2022-04-29 13:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-29 13:35

您好，按照开票金额，差额计入营业外收支

快账用户2108 追问 2022-04-29 13:37

那我付款给对方呢？不按合同金额付款吗？

齐红老师解答 2022-04-29 13:38

不用，按照发票金额就行

快账用户2108 追问 2022-04-29 13:43

按发票支付，那借：管理费—租赁费 19266.66 营业外支出 0.01贷银行存款19266.67？这样做分录吗

齐红老师解答 2022-04-29 13:44

嗯对的是这个意思的

快账用户2108 追问 2022-04-29 13:45

那如果我不按发票，我就是按合同来走支付有什么问题吗？因为合同是双方协商好的价格

齐红老师解答 2022-04-29 13:46

最好不要这样，建议

快账用户2108 追问 2022-04-29 13:47

主要风险是在哪？

齐红老师解答 2022-04-29 13:51

票据流和资金流不一致

快账用户2108 追问 2022-04-29 13:57

那我可以把发票全额记到租赁费用科目就好吗，多出的一分不记到营业外支出行吗？

快账用户2108 追问 2022-04-29 13:58

那这个支付和合同不一致有什么影响吗？

齐红老师解答 2022-04-29 13:59

相差一分钱影响不大，不想跳就按照你的做也没事

快账用户2108 追问 2022-04-29 14:12

那这个差额可以用什么票来抵扣掉吗

齐红老师解答 2022-04-29 14:16

不可以，没有一分钱的票

快账用户2108 追问 2022-04-29 14:23

其实这种开票和合同金额有稍微的出入是可以允许的是吧，在实际操作中，作为财务人员我们就认开票额去支付款项就可以是吗？

齐红老师解答 2022-04-29 14:25

嗯对，是这个意思的

快账用户2108 追问 2022-04-29 14:47

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-29 14:53

不客气祝您开心每一天

您好，按照开票金额，差额计入营业外收支

2022-04-29

您好，2万没法入账的

2022-04-27

你之前挂往来，付款就算付法人保险款即可。审计报告要会计师事务所出具，纳税证明，在电子税务局，我要办税，证明开具里面

2023-04-06

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-11-03

您好，这样，还是实话实说了，书面提出离职并说明虚开风险大，工作期间所有操作留有记录（反对资金回流的**聊天记录或邮件），归还全部资料并让公司签收，不带走任何文件，最好有第三方在场见证交接过程，彻底切断联系以保护自身安全保留这些记录的目的是为了证明您在职时间短、发现问题后立即提出反对并拒绝继续参与违法活动，且已规范完成工作交接，以此在可能的法律纠纷中厘清责任，保护自己。

2025-11-03