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负债的计税基础 工资薪金支出超出部分不允许扣除(不产生暂时性差异) 规定范围内养老保险费等准予扣除(不产生暂时性差异) 请问:到底是不允许扣除的不产生暂时性差异,还是准予扣除的不产生暂时性差异?

负债的计税基础
工资薪金支出超出部分不允许扣除(不产生暂时性差异)
规定范围内养老保险费等准予扣除(不产生暂时性差异)
请问:到底是不允许扣除的不产生暂时性差异,还是准予扣除的不产生暂时性差异?
负债的计税基础
工资薪金支出超出部分不允许扣除(不产生暂时性差异)
规定范围内养老保险费等准予扣除(不产生暂时性差异)
请问:到底是不允许扣除的不产生暂时性差异,还是准予扣除的不产生暂时性差异?
2022-04-29 16:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-29 16:47

哈哈,绕晕了哇。你只看准一个原则就是:只要本年发生的金额,在未来的年度才可以抵扣部分或者全部的,就产生可抵扣的暂时差异,否则,就是不产生差异。

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哈哈,绕晕了哇。你只看准一个原则就是:只要本年发生的金额,在未来的年度才可以抵扣部分或者全部的,就产生可抵扣的暂时差异,否则,就是不产生差异。
2022-04-29
因为股份支付的相关费用,不管是在税法还是会计上,这里都不扣除啊,所以说就不存在差异。
2022-08-23
你这里捐赠不是一边,属于费用 这里属于可抵扣差异,递延所得税资产
2023-03-31
你好 是的,不确认递延所得税
2023-09-08
D选项应该是可抵扣暂时性差异。 在D选项中,按公允价值计量的资产发生贬值,会导致资产的账面价值小于其计税基础,从而产生可抵扣暂时性差异。
2023-10-16
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