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北京华能电器有限公司为一般纳税人,增值税税率13%。实行购买空调免费安装的销售政策,每台空调售价5650元(含税价),每台空调采购成本为4520元(含税价)。该公司由于没有专业的安装人员,因此将安装业务委托一家专业安装公司(一般纳税人)来完成,每安装一台空调,安装费218元(含税价)。现销售10台空调给北京丽人贸易有限公司,开票方式有以下两种方案:方案1:54320元由北京华能电器有限公司开具发票,2180元安装费由安装公司直接开具发票给北京丽人贸易有限公司。方案2:销售额和安装服务合并,商场按56500元开具发票给北京丽人贸易有限公司,同时收到安装公司开具的2180元安装费增值税专用发票。老师好,能帮我讲一下这道题吗?谢谢

2022-05-11 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-11 18:04

你这个题目现在是要什么?算增值税吗?

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你这个题目现在是要什么?算增值税吗?
2022-05-11
您好,两种方式进、销项略有点差异。方案一下,54320元由北京华能电器有限公司开具发票,销项税率13%,2180元安装费由安装公司直接开具发票给北京丽人贸易有限公司,与北京华能电器有限公司没有关系;方案二下,因行为属于混合销售,北京华能电器有限公司需全全额按13%税率开票, 安装公司开来的2180元安装费只能抵扣9%,所以税负稍有增加。
2021-12-28
方案一应交增值税1808/1.13-1130/1.13=600*0.13=78 应交附加税是78*(7%%2B3%)=7.8 净利润是(1808/1.13-1000-180-7.8)*(1-0.25)=309.15 方案二应交增值税是 1808/1.13*0.13-927/1.03*0.03=181 应交附加税181*(7%%2B3%)=18.1 净利润是(1600-900-180-18.1)*(1-0.25)=376.425
2023-05-14
收到,老师先看下截图内容。
2022-04-10
第一种方式 若 安装费占30% 这区分安装费与销售费用 2099*0.3=629.7 销项税按照安装服务629.7/1.09*0.09=52 销售电梯的销项税 2099*0.7/1.13*0.13=169.03应该纳税 52%2B169.03=121 第二种方式 简易计税 2099*0.3/1.03*0.03=18.34 2099*0.7/1.13*0.13=169.03 169.03-100%2B18.34=81.37
2021-06-18
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