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算企业所得税的时候,有个不得抵扣的增值税可以扣除,请问这个不得抵扣的增值税是指的哪些情况下的增值税

算企业所得税的时候,有个不得抵扣的增值税可以扣除,请问这个不得抵扣的增值税是指的哪些情况下的增值税
2022-05-12 08:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-12 08:35

你好,比如说因管理不善造成的非正常损失,需要做进项税转出,含税金额计入营业外支出,这部分计入营业外支出的增值税可以抵扣

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快账用户6519 追问 2022-05-12 08:52

小规模都不能抵扣,这个政策针对的是一般纳税人吗,,简易计税,或者购入用于免税项目的都可以扣除吗

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齐红老师 解答 2022-05-12 08:56

对的,我说的那个指一般纳税人,小规模所有进项税都不能抵扣,即费用都是含税的,所得税可以税前扣除

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快账用户6519 追问 2022-05-12 09:04

简易计税或者用于免税项目的进项税也可以在计算企业所得税的时候税前扣除吗

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齐红老师 解答 2022-05-12 09:38

是的,因为用于免税和简易计税不得抵扣,按含税金额计入资产成本或费用,可以税前扣除

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你好,比如说因管理不善造成的非正常损失,需要做进项税转出,含税金额计入营业外支出,这部分计入营业外支出的增值税可以抵扣
2022-05-12
您好,就是说,增值税是价外税,在计算利润的时候,也就是所得税的时候,不能作为费用扣除了
2022-06-08
同学, 根据增值税条例规定:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: 1、用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; 3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; 4、国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品; 5、本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用.
2022-08-05
你好,可以抵扣企业所得税。
2022-05-20
你好,“准予抵扣的”增值税用的是应交税费科目,不涉及损益本来就不影响利润,“准予抵扣的”消费税个税也一样是用应交税费,所以也是不影响利润不得税前扣除
2022-05-25
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