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算企业所得税的时候,有个不得抵扣的增值税可以扣除,请问这个不得抵扣的增值税是指的哪些情况下的增值税

算企业所得税的时候,有个不得抵扣的增值税可以扣除,请问这个不得抵扣的增值税是指的哪些情况下的增值税
2022-05-12 08:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-12 08:35

你好,比如说因管理不善造成的非正常损失,需要做进项税转出,含税金额计入营业外支出,这部分计入营业外支出的增值税可以抵扣

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快账用户6519 追问 2022-05-12 08:52

小规模都不能抵扣,这个政策针对的是一般纳税人吗,,简易计税,或者购入用于免税项目的都可以扣除吗

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齐红老师 解答 2022-05-12 08:56

对的,我说的那个指一般纳税人,小规模所有进项税都不能抵扣,即费用都是含税的,所得税可以税前扣除

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快账用户6519 追问 2022-05-12 09:04

简易计税或者用于免税项目的进项税也可以在计算企业所得税的时候税前扣除吗

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齐红老师 解答 2022-05-12 09:38

是的,因为用于免税和简易计税不得抵扣,按含税金额计入资产成本或费用,可以税前扣除

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你好,比如说因管理不善造成的非正常损失,需要做进项税转出,含税金额计入营业外支出,这部分计入营业外支出的增值税可以抵扣
2022-05-12
您好,这里的指的是企业缴纳的增值税。
2020-08-29
你好,金税盘和他的服务费都可以全额抵扣增值税,看发票价税合计 可以抵扣所得税。
2021-01-28
您好,您要是一般纳税人进项可以抵扣增值税 成本费用的金额可以抵扣所得税
2020-08-15
您好,就是说,增值税是价外税,在计算利润的时候,也就是所得税的时候,不能作为费用扣除了
2022-06-08
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