老师您好，公司于21年6月开出普遍电子发票12800，现在要退回10400元，这个账做红字时，是冲收入还是以前年损益调整呢？
你好，是开具了负数发票吗？
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21年12月开的专票，45000元，这里面有2.5万，是属于22年1月份的，甲方要22年再付款，现在退回来了，要重开一个2万的。这个分录哪种是对的。 ①原分录反方向做。 借主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 贷应收账款 ②是原分录红字冲回？ 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税销项（红字）？ ③是不放主营业务收入，放以前年度损益调整。 请问正确的分录如何写。21年计提的所得税是否需要更改？
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老师，我们2021年开了一张3000的专票，后面退回了，业务没做成，我在2022年3月份冲红的，开具负数发票。这个做账不需要通过以前年度损益调整吗？直接在2022年3月当期做负数？那2021年汇算清缴的收入，我还是按照包括冲红之前的收入报，2022年汇算清缴时候按照2022年收入减去这个冲红报吗？
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老师您好，公司于21年6月开出普遍电子发票12800，现在要退回10400元，这个账做红字时，是冲收入还是以前年损益调整呢？
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老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
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23年发现账上挂了这家款已付，未收到发票冲销，现在发现21年这张发票已经开具出来了，我该如何入账，我们是物业公司，然后这个发票时间都这么久了，入账还要调整以前年度损益吗，没有这个科目
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公司要收款让会计做合同，怎么做？
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是的，已开具负数发票
你好 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
冲当年的收入吗？已经做完21年的汇算清缴
你好，什么时候开具负数发票，就什么时候做收入负数分录
谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。