您好,解答如下 2020年固定资产计税基础24000-24000*4/10=14400 账面价值是24000-24000/4=18000 确认递延所得税负债=(18000-14400)*254%=900 借,所得税费用750000 贷,应交税费-企业所得税749100 递延所得税负债900
2019年12月25日,甲公司购入一辆由管理部门专门使用的汽车,取得增值税专用发票注明价款240000元,进项税额31200元。甲公司2019年12月对取得的增值税专用发票进行了认证。该汽车预计使用期限为4年,会计上采用年数总和法按照4年计提折旧(假设不考虑残值),税法上采用平均年限法按照4年计提折旧(假设不考虑残值)。假定甲公司每年的利润总额均为3000000元;甲公司末对该汽车计提减值准备;无其他纳税调整项目且每年企业所得税税率均为25%。 要求:(1)是否产生了纳税调整事项?如果是,请判断会税差异的类别并说明理由(2)计算应纳税所得额与应纳企业所得税。 只要(1)的解答,谢谢
【例】2019年12月25日,甲公司购入一辆由管理部门专门使用的汽车,取得增值税专用发票注明价款2000元,进项税31200元。甲公司取得的增值税专用发票2019年12月符合扣规定该汽车预计使用期为4年,会计上采用直线法按照4年计提折旧设不考残值税法上采用年数总和法按照年计提折旧假设不考残值)定甲公司每年的利润总额均为3000元甲公司未对该汽车计提减值准备;无其他纳税调整项目,且每年企业所得税税率均大25%,2023年开始企业所得税税率为10%要求:求甲公司2020年2023年应交企业所得税和递所得税
【例】2019年12月25日,甲公司购入一辆由管理部门专门使用的汽车,取得增值税专用发票注明价款240000元,进项税31200元。甲公司取得的增值税专用发票2019年12月符合扣规定该汽车预计使用期为4年,会计上采用直线法按照4年计提折旧设不考残值税法上采用年数总和法按照年计提折旧假设不考虑净残值)假定甲公司每年的利润总额均为3000000元甲公司未对该汽车计提减值准备;无其他纳税调整项目,且每年企业所得税税率均为25%,2023年开始企业所得税税率为10%要求:求甲公司2020年2023年应交企业所得税和递所得税
2019年12月25日,甲公司购入一辆由管理部门专门使用的汽车,取得增值税专用发票注明价款240000元、进项税额31200元。甲公司取得的增值税专用发票2019年12月符合抵扣规定。该汽车预计使用期限为4年,会计上采用直线法按照4年计提折旧(假设不考虑残值),税法上采用年数总和法按照4年计提折旧(假设不考虑残值).。假定甲公司每年的利润总额均为3000000元;甲公司未对该汽车计提减值准备;无其他纳税调整项目,且每年企业所得税税率均为25%。要求:对甲公司上述企业所得税相关业务进行账务处理。
【例】2019年12月25日,甲公司购入一辆由管理部门专门使用的汽车,取得增值税专用发票注明价款240000元,进项税31200元。甲公司取得的增值税专用发票2019年12月符合扣规定该汽车预计使用期为4年,会计上采用直线法按照4年计提折旧设不考残值税法上采用年数总和法按照年计提折旧假设不考残值)定甲公司每年的利润总额均为3000元甲公司未对该汽车计提减值准备;无其他纳税调整项目,且每年企业所得税税率均为25%,2023年开始企业所得税税率为10%要求:求甲公司2020年2023年应交企业所得税和递所得税
材料盘亏A材料645元B材料527.4元购买时进项税为152.41
支付财务人员培训费300元现金支付取得增值税普通发票会计分录
新房不动产权证办理交税问题
租的房子6个人,在不清楚每个房间面积的情况下,可以按人头计算吗
审计项目组发现甲公司一名较低职位的员工侵占小额资金,由于其金额低于明显微小错报的临界值,审计项目组同意管理层不予调整,认为结果满意。
】甲公司本年向灾区捐赠300万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为1500万元,且没有其他企业所得税纳税调整项目。甲公司适用的企业所得税税率为25%。进行纳税筹划
企业销售b产品600件,单价400元,价24万元,增值税额为31200元,款项已存入银行。
某制药厂2021年销售收入2300万元,财产租赁收入200万元,广告费支出525万元。要求:计算2021年计算应纳税所得额时,广告费的扣除标准。
位于市区的某制药厂为增值税一般纳税人,主要生产应税药品和免税药品,2022年2月 发生如下经济业务: (1) 以预收款方式向医药经销店销售应税药品,取得不含税销售额 350万元,合同约定货物下月初发出。 (2)制药厂下设的位于同一市区的非种立核算的门 市部销售本厂生产的应税药品,取得销售收入价税合计280万元,另收取优质费2.4万元。 (3)销售免税药品,取得货款15万元。 (4)销售自产创新药,取得含税销售额200万 元;后又提供给患者后续免费使用的相同创新药,同类药物的平均不含税市场价格80万元。 (5)外购生产应税药品的原材料,取得增值税专用发票注明销售额 200 万元,运输涂中合理损耗5%,因管理不善损失5%。 (6)免税药品生产车间领用上月从一般纳税人处购入的生产应税药品的一部分原料(进项税额已抵扣),成本为3万元(含运费成本1万元,支付运费时取得增值税专用发票并已抵扣进项税额)。(7)进口生产检测设备一台用于应税和免税药品的生产,关税完税价格为80万元,已取得海关进口增值税专用缴款书;委托运输公司将设备运回制药厂,取得增值税专用发票注明运费1万元。(8)承租一仓库用于储存应税和免税药品,支付含税租金50万元,出租方选择简易计税方法计税并已开具增值税专用发票。(其他相关资料:关税税率为15%,该制药厂取得的增值税专用发票均为一般纳税人开具,且均合规并在当月抵扣)要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。 (1)判断业务(1)当月是否需要缴纳增值税,并说明理由。 (2)计算业务(2)的销项税额。(3)判断业务(4)是否需要缴纳增值税,并说明理由。 (4)计算业务 (5)准予抵扣的进项税额。 (5)说明业务(6)的进项税应作何处理。 (6)计算业务(7)合计应向海关缴纳的税款。(7)计算业务(8)准予抵扣的进项税额。 (8)计算2月应向主管税务机关缴纳的增值税。
个体经营者名下的机械车辆,能不能在他自己的个体工商户中会计账务处理时计入固定资产,并计提折旧入后续成本呢?