你好 2月12号 借:银行存款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 2月15号 借:银行存款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
天河股份公司2021年9月发生下列经济业务: 1. 9月4日,销售甲产品500件,每件售价200元,货款100000元,增值税税率为13%,货款已收到并存入银行。 2. 9月5日,收到上月恒新公司所欠货款7000元,存入银行。 3. 9月10日,销售给恒新公司甲产品200件,每件售价200元,乙产品100件,每件售价100元,共计50000元,增值税销项税额6500元,收到面值为56500元的商业汇票一张。 4. 9月17日,销售A材料4000千克,每千克2.50元,货款共计10000元,增值税销项税额为1300元,款项已收到并存入银行。 5. 9月26日,销售给恒达公司甲产品900件,每件200元,乙产品200件,每件100元。货款共200 000元,增值税销项税额26000元,款项尚未收到。 6. 9月30日,结转本月已销材料成本8000元。 7. 9月30日,结转本月已销产品的生产成本:甲产品288000元,乙产品24000元。 要求:根据以上经济业务编制会计分录
资料:红星公司20××年9月发生下述经济业务。(1)1日,向华光公司销售A产品300件,每件售价1000元,开出增值税专用发票注明货款300000元,增值税48000元。产品已发出,委托银行收款,向银行办妥托收手续,货款尚未收到。(2)5日,向冀东公司销售B产品600件,每件售价600元,开出增值税专用发票,注明货款360000元,增值税57600元。产品已发出,款项已收到并存入银行。(3)7日,向南海公司销售A产品400件,每件售价1000元,开出增值税专用发票注明货款400000元,增值税64000元。产品已发出,收到对方开出的商业汇票一张,票面金额为464000元。(4)12日,向凯亚公司销售B产品100件,每件售价610元,开出增值税专用发票注明贷款61000元,增值税9760元。产品已发出,并向银行办妥托收手续。之前已预先收取凯亚公司货款30000元,产品发出后收到对方补付的款项。(5)25日,汇总结转本期已售A产品的生产成本506600元,B产品的生产成本255000元。(6)27日,出售辅助用丙材料一批,开出增值税专用发票注明材料价款8000元,增值税1
2月12号销售甲产品给当地包头氯碱化工责任有限公司800件,每件3200元,开具增值税专用发票,货款2560000元,税款332800元,货已经发出,款项已经存入银行。7.2月15号向小规模纳税人阳阳公司销售乙产品110件,每件含税价795.6元,开出87516元的普通发票,款项已经存入银行。
随堂练习简答题]东鸿公司202x年12月发生下列业务:(1)销售给凯丰厂甲产品200件,每件售价150元,增值税5100元,款项收到,存入银行;(2)以银行存款支付销售甲产品的广告费7000元(3)销售给东信公司甲产品100件,每件售价150元,增值税2550元,货款和增值税共17550元,收到该厂开出的期限为3个月的商业承兑汇票一张;(4)以现金支付上述销售给东信公司的包装费450元;(5)预收美化公司货款30000元存入银行;(6)销售给开泰公司200件乙产品,每件售价100元,增值税3400元,收到支票一张存入银行;(7)向黄海公司销售丙产品400件,每件25元,增值税1700元,代垫运费300元,款项尚未收到;(8)发出甲产品160件给美化公司,每件150元,增值税4080元,余款退回给美化公司;(9)销售给凯丰厂200件甲产品中,有两件因质量问题退货,用银行存款支付退货款及增值税共计351元;(10)收到黄海公司丙产品货款、增值税及代垫运费17870元;(11)按规定计算出本月应负担的已销产品消费税3600元;(12)月
1、华夏有限责任公司向光明公司销售A产品400件,每件售价300元,价款共计120000元,增值税额19200元,产品已发出,货款收存银行。2、华夏有限责任公司向兴达公司销售B产品200件,每件售价500元,价款共计100000元,增值税额16000元,产品已发出,华夏有限责任公司以银行存款为兴达公司代垫运杂费2000元,所有款项尚未收到。3、华夏有限责任公司向诚毅公司C产品500件,单价100元,增值税按照售价的13%计征,款项已经通过银行收讫。4、月末,结转本月已售产品的成本。其中A产品的单位成本为180元/件,B产品的单位成本为320元/件。
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账