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未开票收入分录怎么写？后期开发票分录怎么写？

2023-10-14 18:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-14 18:30

无票收入，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 开具发票之后，借银行存款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税负数 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

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快账用户2066 追问 2023-10-14 18:32

开发票的时候冲掉以前的，再写一个新的？

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快账用户2066 追问 2023-10-14 18:32

后期开发票的时候怎么填写？小规模纳税人

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齐红老师 解答 2023-10-14 18:32

你好对的 是这么做的

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快账用户2066 追问 2023-10-14 18:46

后期开发票的时候增值税申报表怎么填写？小规模纳税人

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齐红老师 解答 2023-10-14 18:47

季度30万以内 第一次无票10栏里面填写 第二个0

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快账用户2066 追问 2023-10-14 18:54

前期做了未开票收入，后期开发票增值税怎么申报？

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齐红老师 解答 2023-10-14 19:12

如果没有其他的销售额 填写0

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快账用户2066 追问 2023-10-14 19:29

开过的就不管它？

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齐红老师 解答 2023-10-14 19:30

你好是啊 销售额就是0

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无票收入，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 开具发票之后，借银行存款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税负数 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-10-14
您好，借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 开发票上上面分录红冲 借：应收账款（负） 贷：主营业务收入 （负）  销项税 （负） 再按发票金额做分录 借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 未开票时申报未开票收入，开票当月申报未开票收入负数，还有开票收入正数
2023-10-27
前期做了未开票收入的分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 后期开票时，将原先确认的应收账款冲减，同时进行如下分录的填写： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费——应交增值税（销项税额）（红字） 同时，借方科目不变，贷方科目为“主营业务收入”，金额不变。 至于增值税的申报，一般纳税人或小规模纳税人的申报方式略有不同。对于一般纳税人，在开具发票后，需要将未开票收入填列到“未开票收入”列中。对于小规模纳税人，如果后期开票，则需要在申报表中将前期确认的未开票收入填列到“未开票收入”列中，同时将已开票收入填列到“开票收入”列中。
2023-10-27
你好 红冲原无票收入 再做开票收入‘ 借应收 贷收入 应交税费 
2022-03-01
您好，需要。作为附件贴在记账凭证后面；会计分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-05-14
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