演示账套

老师，请问一下，公司的增量和存量留底税额退税怎么做账处理？我们公司因为进项一直比销项多，所以会结转到待抵扣进项税额当中

2022-05-16 14:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-16 15:12

收到退款借：银行存款贷：应交税费-增值税-进项转出

2022-05-16

你好，当时留底的分录怎么做的？

2022-04-11

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2020-12-08

同学你好对的是这样

2024-02-26

您好！可以放弃抵扣，但是仍然要入账的。

2020-04-01