演示账套

老师，我们上个月增值税留抵退税，这个月税务局又说不符合资格，又要把退的税款补上去，税管员让我们把之前的留底退税转出来，怎么做？问题是退的时候就已经自动转出了呀？

2022-05-17 08:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-17 08:36

你好你看下你的进项转出附表二，自己能填写吧 22行不行的话，就去修改上一个月的增值税申报表。

2022-05-17

您好，4月留底退税，您的分录是如何做的？

2022-11-27

学员你好，增值税有留抵就证明你垫付了增值税，帐不需要调增，收到留抵的时候冲减进项税额即可借：银行存款贷：应交税费-增值税-进项税额

2022-04-04

出现这种情况是正常的。一、原因解释在出口退税业务中，当企业申报并获得出口退税后，这笔退税款会先体现在增值税申报表的期末留抵税额中。这是因为出口退税的原理是将企业原本为出口货物或服务所负担的进项税额退还给企业，而期末留抵税额反映的是企业尚未抵扣完的进项税额。当出口退税审批通过并退税后，相当于增加了企业未抵扣完的进项税额部分，所以会在期末留抵税额上体现。二、关于是否可以使用期末留抵税额一般情况下，如果企业符合留抵税额退税政策的其他条件，是可以申请退还留抵税额的。或者企业可以在后续的增值税纳税申报期内，继续用留抵税额来抵扣未来产生的应纳税额。例如，企业在后续有内销业务产生了增值税销项税额，就可以用这部分期末留抵税额去抵扣销项税额，以减少实际应缴纳的增值税额

2024-08-09