某市有国际运输资质的运输公司，增值税一般纳税人，2019年6月经营情况 3.(本小题10分)某市区一工业企业， 10分，共54分) 题10分)齐鲁振华公司为增值 如下: 业务收入5000万元，其他业务收 (1)从事运输服务，开具增值税专用发票，注明运输费320万元，装卸费36万元。 主营业务成本2800万元，其他业 62020年12月发生下列经济 (2)从事仓储服务，开具增值税专用发票，注明仓储收入110万元，装卸费18万元 镇土地使用税的税金及附加共40 日，销售给再生物资公司报废的 (3)从事国内运输服务，价税合计277.5万元 150万元。另外该企业从业人数 行承兑汇票一张。 字数过长了下面打不出来

.某运输公司为增值税一般纳税人，7月经营业务如下：（1）运送货物，开具增值税专用发票注明运输收入260万元，装卸收入金额18万元。（2）提供仓储服务，开具增值税专用发票注明仓储收入金额70万元，装卸收入金额6万元。（3）修理修配各类车辆，开具普通发票注明价税合计金额31.32万元。（4）销售自己使用过的未抵扣进项税额的货运汽车6辆，开具普通发票注明价税合计金额24.72万元。（5）购进小汽车4辆自用，每辆单价16万元，取得销售公司开具的增值税专用发票，注明金额64万元，税额8.32万元，另支付销售公司运输费用，取得增值税专用发票注明金额4万元，税额0.36万元。（6）购进汽油取得增值税专用发票注明金额10万元，税额1.3万元，90%用于公司运送货物，10%用于公司接送员工上下班。

某市有国际运输资质的运输公司，增值税一般纳税人，2019年6月经营情况 3.(本小题10分)某市区一工业企业， 10分，共54分) 题10分)齐鲁振华公司为增值 如下: 业务收入5000万元，其他业务收 (1)从事运输服务，开具增值税专用发票，注明运输费320万元，装卸费36万元。 主营业务成本2800万元，其他业 62020年12月发生下列经济 (2)从事仓储服务，开具增值税专用发票，注明仓储收入110万元，装卸费18万元 镇土地使用税的税金及附加共40 日，销售给再生物资公司报废的 (3)从事国内运输服务，价税合计277.5万元 150万元。另外该企业从业人数 行承兑汇票一张。 字数过长了下面打不出来

某大型集装箱运输公司（增值税一般纳税人），2021年8月经营情况如下：（1）当月从事货运业务取得运输业务收入，开具增值税专用发票若干份，注明不含税运费合计520万元，款项均已收讫。（2）为业务协作单位无偿提供货运服务，运输成本为1.2万元。（3）为某地震灾区无偿提供运送救灾物资服务，运输成本为3.2万元。（4）从事联运业务，从某运输企业取得增值税专用发票1份，注明不含税销售额10万元，增值税款0.9万元。（5）购买运输车辆3辆，取得税控机动车销售统一发票1份，注明不含税销售额20万元，增值税款2.6万元。（6）公司统一外购油料，取得的增值税专用发票上注明价款38万元，增值税款4.94万元；当月还发生本单位司机在省外零星加油取得的普通发票上注明支付油费6.2万元。（7）进口特种运输车辆1部，关税完税价格52万元。进口关税税率20％，已缴纳进口环节相关税款，并取得报关地海关开具的进口增值税专用缴款书。（8）当月将两部集装箱货运卡车以经营性租赁方式出租给本省某大型生产企业使用，取得不含税租金收入3万元，开具增值税专用发票。（9）该公司2018年8月与某企业签订房屋租赁合同一份，协议租赁费每年

四.计算题共4小题，每小题10分，满分40分。1．某公司为增值税一般纳税人，适用税率为13％，2020年3月发生以下销售：(1)销售甲产品一批，增值税专用发票注明价款50000元，增值税8500元，另收价外费1500元，共60000元。(2)销售产品给小规模纳税人，开具普通发票的销售额为93600元。要求：根据以上业务，计算该公司3月的销项增值税额。2．某企业为增值税一般纳税人，2020年10月从国外进口货物，支付给国外的货价35万元，运抵我国海关前的运杂费和保险费5万元。(货物的进口关税率为20％)要求：计算该企业在进口环节应缴纳的关税和增值税。3.某公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务：（1）16日，取得某项认证服务收入106万元，开具增值税专用发票，价税合计为106万元；（2）18日，购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额20万元，增值税为3.4万元，支付运输费，取得增值税专用发票注明金额为0.5万元，增值税为0.055万元；已知：增值税税率为6%，征收率为3%。要求：要求计算该商店

3.某公司为一般纳税人，专门从事认证服务。2020年5月发生如下业务:(1)16日,取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元;另外取得奖励费10.6万元(含税)。(2)18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款21.25万元。(3)20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元。(4)25日,接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元。要求:计算该公司5月的增值税应纳税额