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老师.本月硬件不含税销售额20万,税额2.6万,软件不含销售额20万,税额2.6万,本月进项税2万?请问1.软件进项税分摊是多少?2.销售软件应缴纳增值税多少?3.软件可以申请即征即退的增值税多少?请老师回答具体点,带入数据给我讲一下过程

2022-05-19 13:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-19 14:27

同学你好,是这样的哈, 假如企业是符合软件即征即退条件的是可以申请增值税即征即退的税款,也就是你上面的软件销售对应的销项税额, 达到这个备案条件是,1、这个软件的软著,2、要有第三方权威的测试报告,3、在所在税务局备案;达到这些条件是可以申请软件部分的增值税 1、软件进项税的分摊,这个没有死规定,一般的作法是全部分到硬件这边来抵扣,软件那边不抵扣,因为要退税下来;2、销售软件的增值税,如果没有进项抵扣,那就是你上面的2.6万,3、达到上面所说的条件就可以退税; 如果没有达到上面的条件,那硬件,软件这个都是要看你进项税额是否足够多,

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快账用户5542 追问 2022-05-19 14:42

老师,您按照我上边说的有3个需要计算的,您能帮我计算一下吗?谢谢

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齐红老师 解答 2022-05-19 14:47

同学你好,1、硬件的销项税2.6万,和进项税的2万抵 ,剩余0.6万要缴税,2、软件的销项税2.6万,全额缴, 3、0.6%2B2.6=3.2万增值税要缴款,附加税的你自己算下,4、然后退税你申请退税软件的2.6万下来;

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快账用户5542 追问 2022-05-19 14:56

老师,我怎么算出来是10000了

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齐红老师 解答 2022-05-19 14:57

同学你好,你先说下你核算的思路,1万是怎么来的

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快账用户5542 追问 2022-05-19 15:03

软件进项谁分摊为20000×(200000/200000+200000)=10000 销售软件应缴纳增值税为26000-10000=16000 税负为16000/200000=8% 软件即征即退税额16000-200000×3%=10000

软件进项谁分摊为20000×(200000/200000+200000)=10000
销售软件应缴纳增值税为26000-10000=16000
税负为16000/200000=8%
软件即征即退税额16000-200000×3%=10000
软件进项谁分摊为20000×(200000/200000+200000)=10000
销售软件应缴纳增值税为26000-10000=16000
税负为16000/200000=8%
软件即征即退税额16000-200000×3%=10000
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快账用户5542 追问 2022-05-19 15:27

老师,我计算的对吗!你没回复我啊

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齐红老师 解答 2022-05-19 15:27

同学你好, 看了你的思路,很清晰,是把进项税分了1万给到软件这边来了是吧, 1、进项税额共计2万,如果软件分走1万,那硬件那边只剩下1万, 2、先说硬件,销项2.6万-进项1万=要缴1.6万增值税 3、再说软件,销项2.6万-进项1万=要缴1.6万增值税, 附加税的,和硬件的先放一遍,接下来仅说软件,  4、增值税的特点是先交再退,软件的销售额是20万,退税的金额核算=200000*(13%-3%)=20000元,    另更正下我上面回复的,不是笼统的退销项税2.6万,而是销项税额对应的软件销售额(不含税金额),扣掉固定征3%税率的结果;

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快账用户5542 追问 2022-05-19 15:40

老师,我可以这么理解我计算的是都的吗?按照您说的进项税硬件分摊了,附加税就交的少。

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快账用户5542 追问 2022-05-19 15:40

老师,我可以这么理解我计算的是对的吗?按照您说的进项税硬件分摊了,附加税就交的少。

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齐红老师 解答 2022-05-19 15:58

同学你好 ,关于进项发票的税额在硬件、软件之间的分配,这个没有死规定,你可以按你的销售额比例去分配,也是可以的, 不过,现实中的做法,一般是软件销售那边,不做进项税额进去,因为软件这部分销项税,终归是要退税下来的,你现在有进项抵扣,你后面退税的也是少; 你思路很清晰,按你的也是可以的;

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同学你好,是这样的哈, 假如企业是符合软件即征即退条件的是可以申请增值税即征即退的税款,也就是你上面的软件销售对应的销项税额, 达到这个备案条件是,1、这个软件的软著,2、要有第三方权威的测试报告,3、在所在税务局备案;达到这些条件是可以申请软件部分的增值税 1、软件进项税的分摊,这个没有死规定,一般的作法是全部分到硬件这边来抵扣,软件那边不抵扣,因为要退税下来;2、销售软件的增值税,如果没有进项抵扣,那就是你上面的2.6万,3、达到上面所说的条件就可以退税; 如果没有达到上面的条件,那硬件,软件这个都是要看你进项税额是否足够多,
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2022-08-01
你好! 你好!1要交税费金额是[(1245.28%2B1224071%2B524602-319623.36=1 430 294.92, 然后3%的税负=(4035398%2B9415929%2B20754.72)*3%=404162 退的部分=(1430294.92-404162)*[4035398/(4035398%2B9415929%2B20754.72)]你看下对不对。
2022-06-02
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