福建远航科技有限公司为一般鈉税人,6月上期留抵税额0元(1)向美华商贸有限公司购买五金用品一批:含税价款57680元,收到增值税专用发票一张(税率为3%),款项已结清(2)向盛曷集团有限公司购入材料总价款97745元,收到对方开具增值概专用发票(税率13%),树料已验收入库,款项术支付。(3)铺售给祥光有限公司产品一批,不含税销售额125000元,货已发,票已开,款已收(4)月底盘点,发现A树料盘亏500千克,经调查后批准,本次盒亏属于管理不造成,树料总金颖为2000元,做进项税额转出260元要求:计算铺项税额、进项税额、实际抵扣税额,本期应补税额。解析:销项税额进项税额=实际抵扣税额本期应补税额

[资料]MC公司为增值税般纳税人，适用税率为13%。该公司本期购人材料16700元，增值税税额21710元。同期累计销售产品收人20000元。本期购入材料中有800元为在建工程领用。该公司发生如下经济业务:1.从HG公司购人3W材料一批，增值税专用发票上载明:价款为400000元，增值税税额为52000元。3W材料已验收入库，货税款尚未支付。2.销售Y产品一批,增值税专用发票上载明:价款为200000元，增值税税额为26000元。货税款已存人银行。3.购人机器设备一台，增值税专用发票上载明:价款为150000元,增值税税额为19500元。设备已到达并交付使用，款项已支付。4.购人4W材料一批,增值税专用发票上载明:价款为500000元，增值税税额为65000元。4W材料已人库，货款已支付。材料人库后,将该材料全部用于厂房建造工程项目。[要求]1.计算本期应纳增值税税额。2.根据业务1至业务4资料，编制相关的会计分录。

东方公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%，原材料按实际成本计价。2019年6月发生下列经济业务:(1)采购材料一批,价款50000元,材料已入库，款项已支付。(2)销售产品一批,价款150000元,款项尚未收到，产品已经发出。(3)领用产品一批,用于工程建设,成本价40000元。(4)采购材料一批,价款10000元,材料已入库,开出期限为6个月的商业承兑汇票一张。(5)领用材料一批,用于集体福利,进价为20000元。(6)当月上交增值税30000元。计算:2019年6月增值税的销项税额、可抵扣的进项税额、应纳税额增

2.东方公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%，原材料按实际成本计价。2019年6月发生下列经济业务:(1)采购材料一批,价款50000元,材料已入库，款项已支付。(2)销售产品一批,价款150000元,款项尚未收到，产品已经发出。(3)领用产品一批,用于工程建设,成本价40000元。(4)采购材料一批,价款10000元,材料已入库,开出期限为6个月的商业承兑汇票一张。(5)领用材料一批,用于集体福利,进价为20000元。(6)当月上交增值税30000元。计算:2019年6月增值税的销项税额、可抵扣的进项税额、应纳税额增

福建远航科技有限公司为一般鈉税人,6月上期留抵税额0元(1)向美华商贸有限公司购买五金用品一批:含税价款57680元,收到增值税专用发票一张(税率为3%),款项已结清(2)向盛曷集团有限公司购入材料总价款97745元,收到对方开具增值概专用发票(税率13%),树料已验收入库,款项术支付。(3)铺售给祥光有限公司产品一批,不含税销售额125000元,货已发,票已开,款已收(4)月底盘点,发现A树料盘亏500千克,经调查后批准,本次盒亏属于管理不造成,树料总金颖为2000元,做进项税额转出260元要求:计算铺项税额、进项税额、实际抵扣税额,本期应补税额。解析:销项税额进项税额=实际抵扣税额本期应补税额

3甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该公司20×1年3月初“应交税费——未交增值税”科目贷方余额为100000元，“应交税费”其他明细科目无余额。3月份发生下列有关增值税的经济业务：1购入一批原材料，增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元，增值税为26000元，经税务机关认证可以抵扣，货款已经支付，另购入材料过程中支付运费1000元，运费增值税90元；材料已经到达井验收入库。(2)购入原材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元，增值税为验收入库，实就尚未支付，原材料已经到达并收购农业产品，实际支付的价款为10000元，收购的农业产品已验收入库，增值税抵扣税率为9%，经税务机关认证可以抵扣。4一批原材料用于建造集体福利设施，成本为20000元，购进原材料时进项税额2600元已经抵扣。11)月末盘亏原材料一批，该批原材料的实际成本为30000元，经查属于计量误差所致，经批准可以处理。