老师，请问下我21年验了一张进项9225，现在发现不能抵扣，我在申报表做了进项转出9225，请问下这个分录要怎么做

是的，跨年了

 你好 ；    你原来分录发来看看呗； 不然不好判断借方科目   

有什么不好判断的啊，原分录就是正常的购进取得的专票，老师不知道分录吗

 你好；      购进也得看什么业务；   比如是 货物   借库存商品贷进项税转出 ；如果是成本费用  走  借以前年度损益调整； 贷进项税转出 ；    我是为了准确给你写分录。 不是我不知道；     

借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款

     借库存商品 贷应交税费- 应交增值税-进项税转出 ；这样走转出分录     ； 你货物销售了吗   

意思这个进项不能抵扣，要全部入到库存商品里面去吗，就和福利费进项转出一样的？销售了

 你好；是的。    跟福利费和招待费类似的； 是的； 销售了补结转成本 ：     还得调整    借以前年度损益调整 -  主营业务成本     贷库存商品 ；  借  利润分配-未分配利润贷 以前年度损益调整 -  主营业务成本  ；      

好的，谢谢