老师，事务所说调整开发成本，调整至年初未分配利润。借固定资产累计折旧-房屋建筑，借年初未分配利润，贷固定资产-房屋建筑物。不是很明白这个分录
1、已达到预定可使用状态但未开始使用的固定资产折旧，计入“管理费用”科目； 2、采用追溯重述法更正前期应提未提折旧； 根据该固定资产的用途： 借：以前年度损益调整 或固定资产 贷：累计折旧 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、房屋建筑物金额误计入机器设备金额中 ①调整原值 借：固定资产—房屋、建筑物 贷：固定资产—机器设备 ②调整折旧 借：累计折旧（机器设备） 贷：累计折旧（房屋、建筑物） 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
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老师，我想问固定资产盘点中发现06年前留残值5％多留了4千多元，是以前年度应提未提，今年处理，借：以前年度损益调整，贷：累计折旧，借：利润分配一未分配利润、贷：以前年度损益调整，这样行吗？
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老师，做2020年的合并报表，第一年2019年 1、借营业收入1000元 2、借固定资产-累计折旧 贷营业成本800元 40元 固定资产200 贷管理费用40 2020年借:未分配利润-年初 200 贷固定资产 200（还有两个分录不写了哈）我是想问做2020年的合并报表是不是意思就是填报2020年的未分配利润等调整分录，？不用管第一年的营业收入呀等
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老师，事务所说调整开发成本，调整至年初未分配利润。借固定资产累计折旧-房屋建筑，借年初未分配利润，贷固定资产-房屋建筑物。不是很明白这个分录
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19年12月购入的固定资产，一次性计入成本了，我们是小企业准则一般纳税人。现在按照这样调整之后借：固定资产 贷：利润分配未分配利润，折扣补上借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧，分录做完之后未分配利润是贷方正数了，未调账之前是贷方负数，请问调账之后涉及补所得税吗？按哪个数作为计税基础呢，需要调整报表吗？如何调整？
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老师，因2021年少提了固定资产折旧400元，故在2022年补提，做了分录1、借：以前年度损益调整，贷:累计折旧；2、借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。2022年底结账发现利润表中利润总额期末余额与资产负债表中未分配利润余额形成差额400，请问要如何处理呢
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粤公网安备 44030002003870号
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它的分录是冲减固定资产和多计提的折旧吗？为什么未分配利润也在借方
对的 冲减固定资产和多计提的折旧
其实应该用以前年度损益调整，只是直接用了未分配利润这个科目？
你是小企业会计准则就用利润分配未分配利润这个科目
如果要调整未分配利润，我是要在电子税务局找以前的所得税年报更正申报？
不用 做分录调整就可以
如果调整以前年度多计提的折旧要更正申报吗？17年-20年都有，事务所做了一个合计数的分录，贷年初未分配利润，贷固定资产累计折旧-房屋建筑物
同学你好 对的 需要申报更正的
为什么这个要上面那个不用？
你如果是在去年账套里调整就要更正申报 如果是今年账套里做分录调整那就不用更正去年的申报
如果要影响期初的未分配利润就得反结账就得更正申报？
同学你好 对的 需要更正申报的