同学您好 如果固定资产的年限,方法,残值,会计和税法规定的一致,那么账载下原值=税收下计税基础,账载折旧=税收折旧,账载累计折旧=税收累计折旧。
请问资产折旧摊销纳税调整表,税收金额—累计折旧摊销额(第8列)是填多少,是跟账载金额的累计折旧一样,还是要账载金额累计折旧减去调增的?
你好,我想问一下。年度汇算清缴资产折旧,摊销及纳税调整明细表的具体填写情况。账载金额下资产原值就是固定资产的原值,这个资产原值是不是和税收金额下的资产计税基础一致?税收金额下的税收折旧,摊销额是不是与账载金额下的本年折旧,摊销额一致?税收金额下的累计折旧,摊销额是不是与账载金额下的累计折旧,摊销额一致?谢谢了,每个问题都回答一下。说详细点
您好,老师,资产折旧、摊销及纳税调整明细表里面的账载金额里的本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧,税收金额里面的累计折旧,在使用平均年限法折旧,不需要调整的情况下,这些数据是不是一致的呢?
老师,请问一下,企业所得税汇算清缴的时候,资产折旧,摊销纳税调整明细表里面,账载金额资产原值,本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗,累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗,那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢?
老师,请问一下,企业所得税汇算清缴的时候,资产折旧,摊销纳税调整明细表里面,账载金额资产原值,本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗,累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗,那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢?
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
你好。怎么确定会计和税法规定的一致吗?
税法上有规定的最低年限,会计不能比下面的年限更低,(1)房屋、建筑物,为20年;(2)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;(3)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;(4)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;(5)电子设备,为3年。
你好,只要满足你给我发的这些,就代表会计和税法的口径一致了吗?谢谢你了
您好 是的,可以这么理解的