老师，去年的发票现在没收到，汇算清缴调增了；后期发票收到了该怎么处理

是在22年企业所得税汇算清缴时调减吗

正规的是更正21年的汇算清缴申报表 如果怕麻烦 可以在22年企业所得税汇算清缴时调减

好的 之前会计把暂估挂在了预付账款的贷方了

这个该怎么做了

请问当时分录怎么写的

借:库存商品 贷:预付账款 借:主营业务成本 贷:库存商品

金额是50万

有一部分是现在未回票 有一部分票回来了当时做账的会计没红冲

看着票直接做的库存，结转了成本；没冲红之前的暂估

请问单位用什么会计准则

小企业会计准则

借:库存商品 借方红字 贷:预付账款 贷方红字 借:利润分配－未分配利润 借方红字 贷:库存商品 贷方红字 金额是未收到发票金额

好的，谢谢老师

老师，像后期收到了发票能做到22年的账里吗

入库在结转成本

还是只能在22年企业所得税汇算清缴报表做调增

是调减 刚打错字了

后期收到了发票能做到22年的账里 入库再结转成本

好的，谢谢老师的详细解答