你好，我们是腊肉香肠加工企业（目前是小规模纳税人），因为生产的腊肉到超市销售后超市要求开具9%增值税发票，请问我们是不是需要升级成一般纳税人才可以开具9%的增值税发票给超市，有就是升级成一般纳税人以后我们开具给超市的9%发票就需要上税了，因为我们猪肉都是给农户收的，怎样才能做到有进账抵扣这9%的税？

你好1. 小规模你们超过了500万了吗？如果没有超过；目前是按免税税率开票出去的；你转成一般纳税人的话；就是按 9%

2022-05-25

你好，我不要这样了，因为这样老是红冲的话，容易引发税务局的关注的，后期按照专票再给他开吧，这一次就先这样吧，先不要再红冲。

2022-11-14

一、关于增值税抵扣问题个体户小规模纳税人升级为一般纳税人后，收到的 13% 的增值税专用发票，如果用于应税项目，可以抵扣开出的普通发票所对应的增值税销项税额。一般纳税人无论开具增值税专用发票还是普通发票，其销项税额的计算方法是相同的，而只要取得的进项发票符合抵扣条件，就可以进行抵扣。二、关于账务处理问题对于 1 月到 8 月的经营所得处理由于之前建账不全且经营所得随便填写，现在应尽可能整理和收集相关的收入、成本、费用等凭证，对 1 月到 8 月的经营情况进行梳理和调整。如果 1 到 6 月份经营所得有数据，假设经营所得为盈利，且已缴纳了个人所得税，暂不考虑调整的情况下，无需进行特别的会计分录处理。如果需要调整，可根据实际情况进行调整分录，但由于不清楚具体情况，难以给出具体分录。 9 月份升级为一般纳税人后的账务处理进行财务制度备案后，应按照一般纳税人的会计核算要求进行账务处理。采购货物收到 13% 的增值税专用发票时：借：库存商品 / 原材料等应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款等销售货物开具普通发票时：借：银行存款 / 应收账款等贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税（销项税额）月末结转增值税：若销项税额大于进项税额：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 — 未交增值税若进项税额大于销项税额，可留抵下期，无需进行特别的会计分录处理。

2024-10-23

你好，同学。建议你80万元，按无票收入确认入账，增值税申报表在12月按无票收入申报，这样才能享受小规模纳税的征收率计算增值税。日后变为一般纳税人后，对方需要开发票话，才可以与税务局协商按当时小规模纳税人享受的征收率开票。

2024-01-14

1.关于现在可以开多少税率的发票：在您公司升级为一般纳税人之后，建筑服务的税率通常为9%。因此，您公司现在开具的增值税专票应该按照9%的税率来计算税额。但需要注意的是，如果之前有合同约定了3%的税率，且该合同在升级为一般纳税人之前已经生效并开始执行 2.关于跨市级项目如何预交增值税：如果您的分包项目涉及跨市级，那么您需要根据项目所在地的税务规定进行增值税的预缴。通常情况下，对于跨地区提供建筑服务，需要在服务发生地预缴税款，然后向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 3.关于是否可以按照简易计征开具发票：简易计征是一种简化的税收征收方式，但并非所有情况下都可以使用。是否可以采用简易计征方法开具发票，需要根据您公司的具体情况以及当地税务部门的政策来确定。通常情况下，简易计征适用于一些特定的纳税人或特定的业务类型

2024-03-11