你好! 1.应收账款 贷主营业务收入100000 销项税1300 3.折让 借主营业务收入5000 销项税1300×0.05 贷应收账款 2.借主营业务成本8000 贷库存商品8000
3.甲公司销售-批商品给乙公司,开出的增值税专用发票上注明的价款100000 元,增值税额13000 元。该批商品的成本为8000元。货到后乙公司发现商品质量不合格,要求在价格上给予5%的折让。乙公司提出的销售折让符合合同要求,甲公司同意并办妥了相关手续,开具了增值税专用发票(红字)。假定此前甲公司已确认了该批商品的销售收入,销售款项尚未收到,发生的销售折让允许扣减当期增值税销项税额。 (1) 销售时确认收入的会计分录 (2)销售时结转成本的会计分录 (2)发生销售折让时的会计分录
(二)业务题(共4大题,增值税税率13%)3.甲公司销售一批商品给乙公司,开出的增值税专用发票上注明的价款100000元,增值税额13000元。该批商品的成本为70000元。货到后乙公司发现商品质量不合格,要求在价格.上给予6%的折让。乙公司提出的销售折让符合合同要求,甲公司同意并办妥了相关手续,开具了增值税专用发票(红字)。假定此前甲公司已确认了该批商品的销售收入,销售款项尚未收到,发生的销售折让允许扣减当期增值税销项税额。(16分)(1)销售时确认收入的会计分录(2)销售时结转成本的会计分录(2)发生销售折让时的会计分录4.甲企业将1台不需要的机器设备以60000元的价格出售,同时发生清理费800元。该设备原价80000元,已提折旧38000元。写出该业务的4个分录
2019年5月28日,甲公司向乙公司销售一批商品。商品成本为40000元,开出的增值税发票上注明的不含税销售价格为50000元,增值税税额为6500元。商品已发出,款项也已收妥。6月5日,乙公司在验收商品时,发现存在质量问题,要求给予20%的价格折让,甲公司同意给予折让,开出红字增值税发票,并退回了相应的货款。要求:编制甲公司有关销售折让的下列会计分录:(1)发出商品,收取货款,并结转成本。(10分)(2)同意给予价格折让,并退回多收货款(10分)。
2、乙公司销售一批商品给丙公司,开出的增值税专用发票上标明的售价为100000元,增值税税额为13000元。该批商品的成本为70000元。货到后丙公司发现商品质量不合格,要求在价格上给予5%的折让。丙公司提出的销售折让要求符合原合同的约定,乙公司同意并办妥了相关手续,开具了增值税专用发票(红字)。假定此前乙公司已确认该批商品的销售收入,销售款项尚未收到。
2、乙公司销售一批商品给丙公司,开出的增值税专用发票上标明的售价为100000元,增值税税额为13000元。该批商品的成本为70000元。货到后丙公司发现商品质量不合格,要求在价格上给予5%的折让。丙公司提出的销售折让要求符合原合同的约定,乙公司同意并办妥了相关手续,开具了增值税专用发票(红字)。假定此前乙公司已确认该批商品的销售收入,销售款项尚未收到。
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。