演示账套

2.(18分）某生产型企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下经济业务计算，该企业本月应缴纳的増值税税额。(1）购进生产用原材料一批，已验收入库。取得增值税专用发票，注明价款为50万元，税额为6.5万元，另外支付购货运费取得增值税专用发票，注明运输费2万元，增值税0.18万元。(2）购进生产用设备一台，取得增值税专用发票注明价款为20万元，税款为2.6万元。(3）向农业生产者个人购入免税农产品一批，取得经税务机关批准的收购凭证，支付收购价30万元。(4）购入企业用小轿车一辆，取得税控机动车销售统一发票，价款15万元，税款1.95万元，用支票付款。(5）将本企业生产的一批产品通过民政部门捐赠给灾区，该产品成本价为10万元，销售价格为18万元．(6）销售假商品给某商场，开具增值税专用发票，价款70万元，税额9.1万元。(7）销售乙商品给某公司，开具普通发票，价税合计金额为22.6万元。(8）接受外单位委托加工应税产品一批，收取委托方提供的原材料5.87万元，收取加工费1.9775万元（含增值税）(9）将外购的原材料一批用于企业职工集体福利，该材料成本为6万元，其进项

2022-05-27 10:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-27 15:45

你好！应交增值税 -6.5-0.18-2.6-30×0.1-1.95+18×0.13+9.1+2.6+19775÷1.13×0.13+6×0.13=你好同学过程已经列出，麻烦自己算下！谢谢

快账用户4rx7 追问 2022-05-27 18:01

有详细的解答过程吗

齐红老师解答 2022-05-27 18:17

你好！应交增值税购入原材料-6.5-运费进项税0.18-购入设备2.6-农产品30×0.1-小轿车1.95+捐赠视同销售18×0.13+销售甲9.1+销售乙2.6+受托加工19775÷1.13×0.13+外购用于福利进项转出6×0.13

你好！业务1进项税额：6.5+0.18=6.68 业务2进项税额2.6 业务3进项税额30*9%=2.7 业务4进项税额1.95 业务5销项税额18*13%=2.34 业务6销项税额9.1 业务7销项税额22.6/1.13*13%=2.6 业务8销项税额1.9775/1.13*13%=0.2275 业务9进项税额转出0.78

2022-05-29

你好！应交增值税 -6.5-0.18-2.6-30×0.1-1.95+18×0.13+9.1+2.6+19775÷1.13×0.13+6×0.13=你好同学过程已经列出，麻烦自己算下！谢谢

2022-05-27

1计算本期增值税销项税额2.34%2B9.1%2B2.6%2B0.26=14.3 2计算本期进项税额6.68%2B2.6%2B2.7%2B%2B1.95-0.78=13.15 3计算本期算本期应纳税额应纳税额14.3-13.15=1.15 业务4 进项税额15*13%=1.95 业务5 销项税额18*13%=2.34

2023-04-04

你好，同学根据现有题目背景进项税=6.5%2B0.18%2B2.6%2B30*9%%2B1.95=13.93 销项税=18*13%%2B9.1%2B22.6/1.13*13%%2B1.9775/1.13*13%=14.27 该企业本月应缴纳的增值税税额=销项税-进项税=14.27-13.93=0.34

2023-12-14