演示账套

Q

您好老师，增值税销项5万，进项是2万，余下3需要缴纳增值税，要不要把5万销项和进项2万同时结转转未交增值税，这中间差了几个分录，怎么才能到银行付款3万的分录，求解谢谢老师

2022-06-04 13:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-04 13:42

借：应交税费——应交增值税（销项税额）5 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3 贷：应交税费——未交增值税3 实际缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税3 贷：银行存款3

快账用户9078 追问 2022-06-04 13:48

您好老师，我如果是进项5销项是2分录如下 1借库存商品，进项5，贷银行 2借主营业务收入，销项2，贷应收， 5-2等于3，3就没有分录，一直挂账上，做留抵，但是现在是进2销5，就需要有您发给我的分录是不是？求解谢谢老师

齐红老师解答 2022-06-04 13:53

同学你好，你的理解是对的

借：应交税费——应交增值税（销项税额）5 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3 贷：应交税费——未交增值税3 实际缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税3 贷：银行存款3

2022-06-04

固定资产的进项税可以抵扣的，不用计入固定资产的

2022-01-20

12月是留抵不用结转分录。1月，2月都不用计提，因为还是留抵

2021-09-29

有累计的也是正常的

2023-09-13

借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税缴纳借应交税费未交增值税贷，银行存款。

2021-09-13

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