您好老师，增值税销项5万，进项是2万，余下3需要缴纳增值税，要不要把5万销项和进项2万同时结转转未交增值税，这中间差了几个分录，怎么才能到银行付款3万的分录，求解谢谢老师

借：应交税费——应交增值税（销项税额）5 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3 贷：应交税费——未交增值税3 实际缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税3 贷：银行存款3

2022-06-04

固定资产的进项税可以抵扣的，不用计入固定资产的

2022-01-20

有累计的也是正常的

2023-09-13

销项 5 万、进项 6 万，留抵 1 万时，无需做 “转出未交增值税” 分录。“应交税费 - 应交增值税” 科目会形成借方 1 万余额（即留抵税额），直接保留该余额，下期有销项时可自动抵减，无需额外操作。

2025-09-19

同学，你好，你的分录似乎有点问题，你看一下，如下一般纳税人账务处理。购买库存，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款，销售商品，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。月末结相关收入和成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本。月底进项大于销项可以不做分录。月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税，次月税款缴纳，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。

2022-04-30