演示账套

Q

您好老师，增值税销项5万，进项是2万，余下3需要缴纳增值税，要不要把5万销项和进项2万同时结转转未交增值税，这中间差了几个分录，怎么才能到银行付款3万的分录，求解谢谢老师

2022-06-04 13:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-04 13:42

借：应交税费——应交增值税（销项税额）5 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3 贷：应交税费——未交增值税3 实际缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税3 贷：银行存款3

快账用户9078 追问 2022-06-04 13:48

您好老师，我如果是进项5销项是2分录如下 1借库存商品，进项5，贷银行 2借主营业务收入，销项2，贷应收， 5-2等于3，3就没有分录，一直挂账上，做留抵，但是现在是进2销5，就需要有您发给我的分录是不是？求解谢谢老师

齐红老师解答 2022-06-04 13:53

同学你好，你的理解是对的

借：应交税费——应交增值税（销项税额）5 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3 贷：应交税费——未交增值税3 实际缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税3 贷：银行存款3

2022-06-04

同学你好。你是要准则规定做法还是实操课中的做法呢，

2026-04-13

固定资产的进项税可以抵扣的，不用计入固定资产的

2022-01-20

有累计的也是正常的

2023-09-13

销项 5 万、进项 6 万，留抵 1 万时，无需做 “转出未交增值税” 分录。“应交税费 - 应交增值税” 科目会形成借方 1 万余额（即留抵税额），直接保留该余额，下期有销项时可自动抵减，无需额外操作。

2025-09-19

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