演示账套

请问老师，填写一般纳税人增值税报表，附表三在本期服务合计税额里有发生额350元，一般这个表带出来的是什么情况的项目，以前没有遇到过，麻烦问一下，谢谢

2022-06-05 13:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-05 14:12

你好，这个表中间出现数字是由于我们提供的服务属于是对我们，就属于应该这个项目，那么这张表就是如果我们存在差额扣税的话，需要在这张表中间把需要扣除的项目填进去，如果没有的话，只只把发生额填一下就可以了。

快账用户6636 追问 2022-06-05 16:39

不好意思不是太明白，附表三是指我们提供的服务还是对方给我们的服务，谢谢

齐红老师解答 2022-06-05 17:29

第一列填我们给客户提供的服务。第二至第六是差额扣除下应扣除的项目。比如：旅游企业采用差额计算方法时本月销售收入100（含税价）填第一列本月与收入对应的支付的分包款、代付费用等共90万，填在第三列。

快账用户6636 追问 2022-06-05 18:22

我们提供服务的话肯定是有发票跟着是吗，所以才会有数据带上去

齐红老师解答 2022-06-05 19:36

是的。如果带不上去，只要是营改增项目都需要填。

快账用户6636 追问 2022-06-05 20:01

老师，刚刚查明白了，这个数带出来是因为发票开错了，我们是批发零售企业，但是发票开了一项车费款，就是销售费里含运输费车费，但是经营范围里没有提供车辆服务这项，这种情况是不是只能把发票红冲，重新开具一笔销售发票

齐红老师解答 2022-06-05 20:04

是的，当月如果没有红冲，这个数还是要填的

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