老师您好，按照现在政策小规模纳税人增值税免税，那么月底应交税费-应交增值税科目余额是不是等于0？ 季度应交税费-应交企业所得税有余额是计提的企业所得税，次月缴税后为0。 我这样理解对吗？
你好； 是的。 就不用计提增值税了。 你们自己做：借银行存款贷主营业务收入-免税收入； 所得税根据你利润来计提； 次月或者季末次月缴纳 后是0
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老师您好，按照现在政策小规模纳税人增值税免税，那么月底应交税费-应交增值税科目余额是不是等于0？ 季度应交税费-应交企业所得税有余额是计提的企业所得税，次月缴税后为0。 我这样理解对吗？
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老师，我司是小规模纳税人，季度预缴企业所得税，第三季度我司计提企业所得税752.38元，但电子税务局扣款752.37元，也就是我司多计提0.01元，我是不是在10月份冲减多计提的企业所得税？ 借:所得税费用 负的0.01 贷：应交税费—应交增值税 负的0.01 还是等12月底季度计提企业所得税再少计提0.01元
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老师麻烦看下我这张图中小规模纳税人关于增值税分录的处理，最后年底应交税费应交增值税下的三级科目，小规模纳税人应交增值税和转出未交增值税都有余额，是不是对冲就可以
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老师，请问小规模纳税人取得收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税。现在政策是小规模纳税人季度30万内，免征增值税。那未交增值税这个科目的余额要怎么处理？
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小规模纳税人，小企业会计准则，季报时，收入小于30万，免税。那公司开的发票，是下面这样做分录吗？ 借：银行存款113 款：主营业务收入100 应交税费--应交增值税销项13 月底免税，那结转应交增值税： 借：应交税费--应交增值税13 贷：营业外收入13 备注：是增值税减免的那一部分金额13参与所得税的计算作为收入额?
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那去年年底增值税有余额，因为没有结转到营业外收入，这部分还需要调整出来吗？还是一直挂在账上也行？
你好；不用的 哈； 不用的； 你正常这个按我写的 ； 你增值税都没有发生金额； 哪来什么余额
去年小规模纳税人不是按照1%计提的吗？但是我们符合季度45万以下，就没缴税，但是账上也没有结转，一直挂着，那我就不用管了，一直挂着就行了吧
你好 1. 去年的计提了1% ； 季末 就应该转营业外收入去 ； 你们季末没有操作吗
没有操作
补做结转分录 。 这个要走借应交税费-应交增值税贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整
你好； 借应交税费-应交增值税 贷利润分配-未分配利润