老师您好，按照现在政策小规模纳税人增值税免税，那么月底应交税费-应交增值税科目余额是不是等于0？ 季度应交税费-应交企业所得税有余额是计提的企业所得税，次月缴税后为0。 我这样理解对吗？

那去年年底增值税有余额，因为没有结转到营业外收入，这部分还需要调整出来吗？还是一直挂在账上也行？

你好；不用的 哈； 不用的；  你正常这个按我写的 ； 你增值税都没有发生金额； 哪来什么余额 

去年小规模纳税人不是按照1%计提的吗？但是我们符合季度45万以下，就没缴税，但是账上也没有结转，一直挂着，那我就不用管了，一直挂着就行了吧

 你好 1. 去年的计提了1% ； 季末  就应该转营业外收入去 ； 你们季末没有操作吗   

没有操作

 补做结转分录   。   这个要走借应交税费-应交增值税贷  以前年度损益调整    借   以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润   

我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整