增值税申报表附表二中的第8a栏税额/第6栏税额比例为141.78%，比例偏大，请问要怎么弄？

同学这个是提示性风险，可以忽略。第8a栏“加计扣除农产品进项税额”：填写纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工13%税率货物时加计扣除的农产品进项税额。该栏不填写“份数”“金额”。第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映纳税人本期购进农业生产者自产农产品取得（开具）的农产品收购发票或者销售发票情况。从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况填写在本栏，但购进农产品未分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。 “税额”栏＝农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%%2B增值税专用发票上注明的金额×9%。上述公式中的“增值税专用发票”是指纳税人从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票。执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写“份数”“金额”。

2022-06-07

你好，可能重复录入：将同一笔农产品交易既填入第6栏又计入第8a栏，导致分母（第6栏）虚增或分子（第8a栏）冗余

2025-11-17

你重新把那个数据删除掉，然后重新你自己别手动填数，你直接获取嗯，数额就是咱那个报表上方有一个自动获取。

2022-02-11

你好！增值税网上申报对比不通过的知识点了。增值税网上申报时显示申报数据比对不通过有如下几个方面造成的：根据税法规定的增值税一般纳税人申报表填写次序为：固定资产进项税额抵扣情况表(必填); 附表一(必填); 附表二(必填);主表(必填)。成品油购销存情况明细表(非必填)。附表三(改征增值税纳税人必填，其他纳税人不需填写);四小票(非必填);稽核数据结果清单确认(辅导期纳税人必填，其他纳税人不需填写); 如纳税人发现系统带出的企业的基本信息、认证信息与实际数不一致，申报数据比对也会不通过。解决方法是：可点击“更新基础资料”，系统将重新从征管系统和防伪税控稽核等系统提取数据。点击“更新”之后，退出申报模块，过五分钟后重新进入即可。如纳税人在进行网上申报时，由于销项税额汇总数四舍五入的原因，显示申报数据比对不通过，也会造成附表一销项(应纳)税额与企业抄报税销项税额存在误差。解决方法是：误差范围在1元以内的，根据总局有关文件精神，允许纳税人正常申报。对由于四舍五入问题产生的误差与实际的数据不符的问题，纳税人可以通过调整申报表附表一的1至8列对应销项(应纳)税额解决。如由于14栏数据将直接写入主表，为确保数据准确性，9至14栏由系统自动计算，不能手工修改，也会造成申报时显示申报数据比对不通过。解决方法是由此产生的误差将不会影响纳税人的一窗式比对和清卡。可以到当地税务大厅申报则可以修改9至14栏。

2022-03-15

你好，农产品抵扣的，你们有勾选农产品吗？

2023-11-06