请问老师，冲跨年的暂估材料怎么做分录，与实际有差额怎么处理

上年暂估的多了，本年开进来的发票少，差额计入那个科目

差额不用管，汇算清缴纳税调整就行。

那应付账款一直挂个贷方余额

您好，把这个钱付了就可以了。

实际没有这么多，不用付款

就是说账已经清了，就是暂估多了

那就把多的红冲就可以了。

多余的红冲计入哪个科目

原来的科目不变，金额负数。

跨年了，这个材料已经用完了，冲红的话，材料为负数了

您好，材料都已经用了，那咋能说暂估的不对呢？

暂估入库多了，出库也出多了