老师好，客户上个月给我们打的货款，这个月开发票 我现在做上个月的凭证这样做对吗？

这样挂预收对吗

你当时实际提供了货物，当月就要确认收入的

那应该怎么做呢？

借：银行存款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税

可是上个月我们没开发票 这个月才开啊

发货了，就要按无票收入确认收入的

没发货呢

那你只要借，银行存款，贷，预收账款

应交税费不用写吗？

是的，不需要填列的

这样对吧？那我这个月开票需要怎么写呢？

借，预收账款，贷，主营业务收入，应交增值税销项税

谢谢老师