请问21年发票未到，也未做暂估入库，而是自己先行做了结转成本，22年发票回来了，应该怎么做分录呢？需要用到以前年度损益调整吗

没做暂估，当时就正常做的借：主营成本 贷：预付账款 22年发票来了，发现成本差着几十块钱，且分录不能再做一次主营成本了，所以不知道怎么操作了？

在原凭证后边注明发票在2022年某月的凭证后边。然后，你今年只做差额部分成本。

老师，实际上有些复杂，2021年没有发票，直接做的成本557232，2022年1月发现上年此笔成本做的有问题，所以用以前年度损益调整科目将成本调整成了预付款557232。现在发票回来了，金额却是557192.18，还有进项税，所以应该怎么做呢？

借: 应交税费-增值税-进项    预付账款 贷:以前年度损益调整      

老师必须用到以前年度损益调整科目吗？不用的话怎么做呢？

不用你就冲 借: 应交税费-增值税-进项    预付账款 贷:主营业务成本

老师，我做的以前年度损益调整科目是不是有问题，我做的是 借：预付账款 557232 贷：以前年度损益557232 但是2021年的主营业务成本557232并未有任何改变呢？

最终调整的是利润分配呀,当然,不会再改变主营业务成本

老师， 还是不明白啊，弄半天也没说，我之前的凭证应该怎么改啊，金额也不 知道填多少

你的发票金额和税额告诉我呀.

发票金额557192.18 税72434.98