老师我是一般纳税人，请问，外地预缴2%税款，本地缴纳7%税款，月末怎么结转增值税了？分录怎么写

您好，一般建筑行业异地项目有这样的操作，外地预缴时，借：应交税费-应交增值税-预交增值税，贷：银行存款，月底的时候，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-预交增值税

2022-06-24

你好小规模交税借应交税费贷银行存款期末不结转一般纳税人期末结转结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2020-08-25

借应交税费预交增值税，贷银行存款。这个是预缴的，然后回来自己申报抵扣。借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。借应交税费未交增值税贷，银行存款应交税费预交增值税。

2021-12-29

你好，是销项税额大于进项税额，还是销项税额小于进项税额？

2020-11-02

借，应交税费，预交增值税。贷，银行存款这个借方有余额就行，什么时间抵扣了再贷，应交税费，预交增值税。

2025-07-14