．某工业企业是增值税一般纳税人，某年9月购销业务情况如下：(1）购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元、1.04万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。(2）直接向农民收购农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。(3）将5台自产产品分配给投资者，该产品尚未投放市场，单位成本为10万元，税务机关核定的成本利润率为10%。(4）以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，向买方开具的增值税专用发票注明销售额20万元。已知：该公司销售产品适用的税率为13%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(1）请计算该企业当期应纳增值税税额。(2）请简述增值税视同销售货物的情形有哪些。

热门问答 更多>

• 老师好，请问第2问预计负债的金额怎么计算，怎么理解，应该是多少？图3是正确答案，但600好像咋列算式都出不来这个结果。我个人觉得〔第3问说22年末〕，那它计算肯定不能用第3年才给出的25600。其实我觉得应该（26000-24000）=2000，再推导无非就是按权责发生制×个70%=1400

• 旅游行业，差额开票，开票金额一个月下来假设5000元的销项税额，由于抵扣的成本不够，最后要交增值税10000元，会计分录怎么写

• 老师，我司A公司缴纳房产税和土地使用税。现在在A公司的办公楼上其中一间办公室注册一家商贸公司B公司，B公司法人和A公司法人不是同一个人，但是背后是同一个老板！请问这种情况现在税务局让B公司交房产税和土地使用税！请问还需交吗？

• 到底无形资产摊销计不计入营业现金净流量？

• 老师，试用期可以不缴纳社保吗？

• 凭证可以半年的凭证装订在一起吗

• 海关申请产地证这个要如何做，我们公司是从贸易公司进的货，我要填供货方的再上一游企业吗

• 老师，您好！我想问一下溢价发行债券，在算什么的时候，需要考虑溢价的部分

• 老板要把借公司的往来款转投资款。可以吗，用不用交税，需要啥附件

• 老师，请解析下这句话：加工费记入委外加工产品的成本。 我看我司科目余额表，全盘会计把委外加工费单独出来放制造费用了。我然后我核算成本只能分配到各个产品中。 然后现在生产领料领这个委外件。因为不核算半成品成本。我把Bom全部拆成材料了。然后生产领料明细表肯定会领委外件和自制半成品组装成产成品嘛，是不是，因为工司没核算成本。所以领料明细表我套用采购单价乘以数量就是我成品成本。但里面含了加工费单价。那我现在是要把加工费减掉对吧。 2、全盘把加工费单独出来了，影响我核算吗？还是说我是可以把加工费计入委外加工产品成本