演示账套

采购原材料时有多余的一部分进项放到了待抵扣，下月抵扣时想先用掉上期待抵扣税额，求本期结转增值税的完整分录

2022-07-06 20:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-06 20:14

你好借：应交税金--应交增值税(进项税额)，贷：应交税金--待抵扣进项税额

快账用户6458 追问 2022-07-06 20:19

请再详细一点可以吗？比如：原材料100.应交税费进项税认证10.待抵扣3，本月销售90，销项税额11.从头到尾结转出本月应计提的税费，麻烦老师了

快账用户6458 追问 2022-07-06 20:29

就是比如上月剩余的待抵扣，这月如果有销项税减进项税额的话想先抵掉上月的待抵扣

齐红老师解答 2022-07-06 20:33

这个没有这样写过的

你好借：应交税金--应交增值税(进项税额)，贷：应交税金--待抵扣进项税额

2022-07-06

是的，是这样账务处理的

2020-09-12

你好，如果本月不打算认证的话，先计入待抵扣进项税。认证的时候，借应交税费-应交增值税-进项税，贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项税。

2025-04-02

你好；你做重复了哦。你这个多做了原材料和应付账款以及进项税的。去把后面这笔给红冲了。做红字分录。然后认证做一笔：借应交税费-应交增值税-进项税额 6520.59 贷应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 6520.59就可以了

2022-03-10

你好，这个发票有认证抵扣吗？

2023-04-26

领取会员