演示账套

老师你好，请问小规模纳税人第二季度因专票冲红导致专票销售额成负数，相对应增值税额也成了负数，然后税务局把税款退给我了，这个负数的销售额怎么账务处理啊

2022-07-08 18:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-08 18:54

就是原来的分录红字分录

快账用户2133 追问 2022-07-08 19:03

老师你好，冲红的分录我已经做了，现在这个季度增值税专票的销售额是负数，相对应的增值税税额税务已经退给我们，这个负数的销售额如何账务处理，比如这个季度专票冲红-20000，但是开票是10000，销售额就成了-10000，相对应的-10000的增值税税额税务局已经退给我们了，那这个负-10000的销售额一直在账面上应该如何处理

齐红老师解答 2022-07-08 19:07

对的同学是这样的

快账用户2133 追问 2022-07-08 19:08

老师，您还是没有回答问题啊，负数对应的增值税税额已经退还了，那销售额的负数了呢？

齐红老师解答 2022-07-08 20:49

销售额一直挂在上面，当月做损益结转

快账用户2133 追问 2022-07-08 21:06

嗯嗯，明白了，销售额是销售额，增值税额是增值税额，我总想着增值税额退回了，销售额也要进行账务处理，谢谢老师

齐红老师解答 2022-07-09 08:34

不用客气祝你生活愉快