老师你好，请问小规模纳税人第二季度因专票冲红导致专票销售额成负数，相对应增值税额也成了负数，然后税务局把税款退给我了，这个负数的销售额怎么账务处理啊
就是原来的分录红字分录
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老师你好，请问我公司是一般纳税人后转小规模，增值税还是按一般纳税人记账，在去年四季度专票发生退回，这时的销项税额成负数，我原来准备退税的，打电话到税务局说我公司没有退税金额，这个销项税额的负数我要这么处理
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老师好，4月后小规模免税，有开免税发票，但之前销售有退货也开负数1%发票，所以这个负数怎么做账借：红字应收账款 23268 贷：红字主营业务收入 23037.62红字应交增值税230.38，因为4月之后公司开票免税的，请问这个销售税额是负数？应该怎么处理呢？就挂在那里吗？
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老师你好，请问小规模纳税人第二季度因专票冲红导致专票销售额成负数，相对应增值税额也成了负数，然后税务局把税款退给我了，这个负数的销售额怎么账务处理啊
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老师，我申报增值税，专票金额和普票金额都对，但是，普票在第三季度有红冲，红冲后变为负数，负数点申报，申报不了，说不能有负数，这个怎么处理，老师，小规模纳税人
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老师，我想请问一下，我是小规模纳税人，如果一个季度开了58000的发票，因为疫情的免销税的，然后开了一张红冲的发票其中销售额是负数39603.96 税额是负数396.04，红冲一共是4万元的。那么季度申报增值税的时候我的收入18396.04，是填在免税销售额小微企业免税销售额第9.第10栏。然后税额负数396.04是填写在17栏18栏本期免税额小微企业免税额负数396.04是这样吗
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@郭老师@郭老师@郭老师
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老师你好，冲红的分录我已经做了，现在这个季度增值税专票的销售额是负数，相对应的增值税税额税务已经退给我们，这个负数的销售额如何账务处理，比如这个季度专票冲红-20000，但是开票是10000，销售额就成了-10000，相对应的-10000的增值税税额税务局已经退给我们了，那这个负-10000的销售额一直在账面上应该如何处理
对的同学是这样的
老师，您还是没有回答问题啊，负数对应的增值税税额已经退还了，那销售额的负数了呢？
销售额一直挂在上面，当月做损益结转
嗯嗯，明白了，销售额是销售额，增值税额是增值税额，我总想着增值税额退回了，销售额也要进行账务处理，谢谢老师
不用客气祝你生活愉快