演示账套

Q

老师，6月份补了1月份未开票收入，当月补增值税10万，滞纳金1千。但是这笔扣税有误，这个月又退回来了，那6月扣税时应该怎么做账务处理

2022-07-14 22:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-14 22:24

你好，缴纳的按照缴纳税金初级，退回做相反分录重新扣款又按照正常账务处理就可以了

快账用户2937 追问 2022-07-14 22:26

那要怎么做账务处理

齐红老师解答 2022-07-14 22:44

1.交税借应交税费未交增值税贷银行存款 2.退回做相反分录 3.后面交税按照第1交税做分录就好了呢

快账用户2937 追问 2022-07-14 22:46

老师，之前没有做未缴增值税得分录

齐红老师解答 2022-07-14 22:47

你要补做啊要不交税怎么查呢？

快账用户2937 追问 2022-07-14 23:02

之前都没做过

快账用户2937 追问 2022-07-15 09:38

怎么不做这个未交增值税呢

齐红老师解答 2022-07-15 10:26

所以要补做未交未交增值税呢？以前你没做，就按照现在实际补录呢

快账用户2937 追问 2022-07-15 10:28

怎么做分录，之前一直没做

齐红老师解答 2022-07-15 10:42

1.交税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 2.退回做相反分录

齐红老师解答 2022-07-15 10:43

再交按1做分录就可以

快账用户2937 追问 2022-07-15 10:47

老师，退回做反分录还是冲红

快账用户2937 追问 2022-07-15 10:49

还有滞纳金呢

齐红老师解答 2022-07-15 10:54

退回做反分录和冲红都可以

快账用户2937 追问 2022-07-15 10:54

分录1的未交增值税是哪里来的

齐红老师解答 2022-07-15 10:55

滞纳金借营业外支出贷银行存款

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