老师，乙公司收到股权的计税基础为什么要这样算？我没有理解。乙公司的计税基础为什么这样算？
您好！乙公司股权支付对价72000，每股公允价值10，一共7200股，但由于是特殊性税务处理，甲公司转出股权对应的收到乙公司股权支付的这部分72000，是可以享受递延纳税的，可以在之后的五年平均分摊收入再缴税，而对应的乙公司这部分的计税基础就要以甲公司当时的计税基础来平行搬入，然后甲公司每年平均分摊的收入分别纳税，乙公司对应每年把股权计税基础调增，所以一开始是7200*8，而现金支付的部分，因为不能享受递延纳税，就以支付价格也就是公允价值入账。
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老师，乙公司收到股权的计税基础为什么要这样算？我没有理解。乙公司的计税基础为什么这样算？
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甲股份公司共有股权 1000万股，将 40??股权让乙公司收购，然后成为 乙公司的子公司。收购日甲公司每股股权的计税基础为7元，每股股权的公允价值为9元， 在收购对价中乙公司以股权形式支付360 万元，以银行存款支付3240 万元。对于此项业务企业所得税税务处理的表述中，正确的有（ )。 A.应确认股权转让所得800 万元 B.应确认股权转让所得720万元 C.甲公司取得乙公司股权的计税基础为 360万元 D.乙公司取得甲公司股权的计税基础为 3600 万元 请问老师C是怎么算的、
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老师这题计税基础，帐面价值，我整不明白了。 我是这样做的，但是不对，不知道为什么。 帐面价值（甲公司）：2700-（2700/7.5*0.5）=2520 计税基础（乙公司）：2400-(2400/10*3)=1680 我做出来了的应纳税暂时性差异，但是正确的是可抵扣暂时性差异。合并报，怎分计税基础，帐面价值。
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甲公司共有股权10000万股，为了将来有更好的发展，将80%的股权让乙公司收购，然后成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为8元，每股资产的公允价值为10元。在收购对价中乙公司以股权形式支付72000万元，以银行存款支付8000万元。按特殊性税务处理方法，计算甲公司资产转让所得或损失和乙公司收到股权的计税基础。 【答案】 （1）甲公司取得非股权支付额对应的资产转让所得=（被转让资产的公允价值一被转让资产的计税基础）×（非股权支付金额：被转让资产的公允价值）=（80000-64000）× （8000÷80000）=16000×10%=1600（万元） （2）乙公司收到股权的计税基础=7200×8+8000=65600（万元） （3）纳税调减所得额=（80000-64000）-1600=14400（万元） 请问老师，为啥要调减1600
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我不理解这个应收账款占用的资金怎么是以变动成本为基础计算，为什么不是以销售额为基础，不应该是销售收入应该收到没有收到而占用的吗？
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老师。政府委托国企代采购固定资产。采购的固定资产开具的发票又是企业名字。现在要把该固定资产移交到政府部门去，我企业怎么做账务处理
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（1）2023年12月11日，长城公司向光明公司销售一批不含税价格为2000万元的产品，产品成本为1500万元。合同约定光明公司收到后3个月内若发生质量问题可退货。截至2023年12月31日，上述产品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为10%。写出相关会计分录及递延所得税
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2021 年11 月1日,向乙公司出售不含税价为200万元的产品,成本150万元,合同约定乙公司收到产品后3个月内若发现质量问题可退货。根据以往经验,退健率为12%。截至2021 年 12月31日,未发生退货,甲公司根据最新情况重新预计产10% 写出会计分录及确认递延所得税资产和递延所得税负债相关分录
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什么是善意占有？给我举个例子。
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您好，老师，外贸出口企业首次核查资料中：涉及出口退（免）税申报的相关进项税额是否已经转出，上面这句话是什么意思？退税时这句话主要是核查什么？我这边需要怎样应对？
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老师，公司租的车，月租费每个月600元，租的个人的车没有发票，能入账吗，企税让税前扣除吗？
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事业单位的停车场，停车费智能软件扣除相应比例的手续费后将收取到的停车费转给事业单位，那么事业单位将这个停车费上缴国库时，如何上缴，避免存在坐支现象。例如收入10000元停车费，手续100元，那么记账时，是把10000元作为全额收入（包括手续费金额在内）记为收入，还是记停车费收入为9900元，然后直接上缴9900。
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出口转内销，税务系统自检，显示原购货发票不存在，这个是怎么回事
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面试问题：明天最后一轮面试了，人事总监面的，财务主管岗位，这个人事总监一般会问哪些问题？针对的问题我应该怎么回答好。有过经验的老师，可否分享一下
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老师你好，我A公司销售空调并同时安装税率13%，现在想设立一个子公司或个体户负责安装的话税率是9%吗开票内容是按建筑安装么？还是劳务*安装？然后甲公司只负责销售税率13%，这样拆分业务是合理的还是不合理？销售及安装价格是真实的，合同也拆分签，这样算不算合理避税？ 还有跨省销售空调并安装是否要开外管证？
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