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(1)1日,业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票,开列天坛牌台扇400台,每台160元,计货款64 000元、增值税额10 880元,并收到自行填制的收货单(结算联)233号。经审核无误,当即签发转账支票付讫。(2)3日,储运部门转来收货单(入库联)233号,向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台,每台160元。台扇已全部验收入库,结转其采购成本。(3)7日,开箱复验商品,发现3日入库的天坛牌台扇中有20台质量不符要求,与北京电扇厂联系后其同意退货,收到其退货的红字专用发票,应退货款3 200元、增值税额544元,并收到业务部门转来的进货退出单(结算联)011号。
1)2日,业务部门转来北京百货公司的专用发票,开列梅花牌保温杯1 000只,每只20元,计货款20 000元,增值税额3 400元,经审核无误,当即签发转账支票付讫。 (2)5日,百货柜转来收货单,2日购进的1 000只梅花牌保温杯已验收入库,结转其采购成本。该保温杯零售单价为24.80元。 (3)12日,银行转来广州金蝶电器有限公司托收凭证,附来专用发票(发票联),开列长城牌VCD100台。VCD每台500元,计货款50 000元,增值税额8 500元,运费凭证1 000元,经审核无误,当即承付。 (4)18日,广州金蝶电器有限公司发来长城牌VCD100台,附来专用发票(发货联),开列VCD货款50 000元,商品由电器柜验收。该VCD每台零售价为650元。 (5)22日,向北京五金公司购进商品一批,五金柜验收后转来收货单,结转商品采购成本,商品零售价合计21 450.0进价合计15 896.00元。 (6)25日,收到北京五金公司专用发票,开列货款15 896元、增值税额2 702.32元,查商品已验收入库,款项以商业汇票付讫。 要求:编制会计分录。
仟胜交电公司4月份发生下列有关的经济业务:(1)1日,业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票,开列天坛牌台扇400台,每台160元,计货款64000元、增值税额10880元,并收到自行填制的收货单(结算联)233号。经审核无误,当即签发转账支票付讫。(2)3日,储运部门转来收货单(入库联)233号,向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台,每台160元。台扇已全部验收入库,结转其采购成本。(3)7日,开箱复验商品,发现3日入库的天坛牌台扇中有20台质量不符要求,与北京电扇厂联系后其同意退货,收到其退货的红字专用发票,应退货款3200元、增值税额544元,并收到业务部门转来的进货退出单(结算联)011号。(4)8日,储运部门转来进货退出单(出库联)011号,将20台质量不符要求的天坛牌电扇退还厂方,并收到对方退还货款及增值税额的转账支票3744元,存入银行。(5)14日,业务部门转来上海电池厂开来的专用发票,开列大号白象牌电池300箱,每箱120元,计货款36000元、增值税额6120元,并收到自行填制的收货单(结算联)234号。经审核无误,当即签发转账支票付
⑴1日,业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票,开列天坛牌台扇400台,每台160元,计货款64000元、增值税额10880元,并收到自行填制的收货单(结算联)233号。经审核无误,当即签发转账支票付讫。(2)3日,储运部门转来收货单(入库联)233号,向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台,每台160元。台扇已全部验收入库,结转其采购成本。(3)7日,开箱复验商品,发现3日入库的天坛牌台扇中有20台质量不符要求,与北京电扇厂联系后其同意退货,收到其退货的红字专用发票,应退货款3200元、增值税额544元,并收到业务部门转来的进货退出单(结算联)011号。(4)8日,储运部门转来进货退出单(出库联)011号,将20台质量不符要求的天坛牌电扇退还厂方,并收到对方退还货款及增值税额的转账支票3744元,存入银行。(5)14日,业务部门转来上海电池厂开来的专用发票,开列大号白象牌电池300箱,每箱120元,计货款36000元、增值税额6120元,并收到自行填制的收货单(结算联)234号。经审核无误,当即签发转账支票付讫。
商业会计实务课程导学课程通知课程作业在线测试答疑讨论学习笔记调查问卷学习记录学习统计业务题-批发企业购进业务11.仟胜百货向本市新海内衣厂购进男式毛衫1000包(一包10件),每包单价86元,计86000元;进项税率13%,计11180元。价税合计97180元,供货单位代垫运费1000元。商品全部到达,并验收入库。货款以转账支票支付。要求:(1)根据仓库交来的“收货单”和供货单位的“专用发票”以及转账支票存根作会计分录。(2)如果商品验收入库和支付货款不是同时进行的,应如何处理。(3)如果货款采用商业汇票结算方式,应如何处理。2.练习进货退出及购进商品退补价的核算。资料:仟胜交电公司4月份发生下列有关的经济业务:(1)1日,业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票,开列天坛牌台扇400台,每台160元,计货款64000元、增值税额10880元,并收到自行填制的收货单(结算联)233号。经审核无误,当即签发转账支票付讫。(2)3日,储运部门转来收货单(入库联)233号,向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台,每台
老师,我想问一下,这个比例说明什么,实际成本-计划成本的差额,占计划成本的比例,说明什么
零基础宝妈39岁,转行会计类工作,有必要先从出纳做起么?以后再找会计
零基础宝妈39睿,转行会计类工作,有必要从出纳做起么?
老师,是不是会计比出纳工资高,出纳比文员工资高,出纳比文员难,还是做会计好
家具行业内账外账和报税
去年12月暂估水电费,汇算清缴前未来票怎样处理;如果我现在冲了暂估,还调整吗,请老师讲详细点
老师累计折旧余额越来越多,怎么消?谢谢。
老师价税分离的普通发票怎么写分录
老师,去年12月做的暂估费用,还没开来票,我在今年5.30前冲了暂估,是不是汇算清缴可以不用调增
出差16报销餐费1800发票开一张可以吗,
老师要求是:根据以上资料编制会计分录
1借库存商品64000 应交税费应交增值税进项税额10880 贷银行存款74880
2借库存商品64000 贷在途物资64000