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老师，房地产企业涉及增值税的完整分录怎么做？就是预交和达到工程纳税义务时间点的那两处

2022-07-24 11:25
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-24 11:57

你好，预交时，借：应交税费-预缴增值税 　　　　贷：银行存款 　　后期达到工程纳税义务时，抵减应交增值税 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　贷：应交税费-预缴增值税

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快账用户2011 追问 2022-07-24 12:58

涉及到销项税额个合同负债的呢？举个带走金额的例子老师

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齐红老师 解答 2022-07-24 13:07

实务中结转税金一般不涉及合同负债科目

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快账用户2011 追问 2022-07-24 13:13

哦哦，问个题外话啊老师房地产企业账和建筑业账相比，哪个难度高呢？

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齐红老师 解答 2022-07-24 13:18

两个行业有相似点，也有不同的地方，相似的地方：如果房地产企业自己有建筑团队，自己建房就和建筑公司类似，具体要看公司的业务模式，难和易也要看个人

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快账用户2011 追问 2022-07-24 13:21

我想系统学下增值税的课程，因为之前做的账都是内账，不怎么接触税，老师能推荐下平台里谁的课比较合适么

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齐红老师 解答 2022-07-24 13:24

因为每个老师都有自己的讲课风格，你可以去平台先体验下试听课，根据自己的情况选择适合自己的老师

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你好，预交时，借：应交税费-预缴增值税 　　　　贷：银行存款 　　后期达到工程纳税义务时，抵减应交增值税 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　贷：应交税费-预缴增值税
2022-07-24
　建筑工程的预缴税业务分录 　　1、月末结转增值税 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　应缴税费-应缴增值税（已交税金） 　　应交税费-未交增值税(一般计税) 　　2、下月缴纳增值税 　　借：应交税费-未交增值税(一般计税) 　　贷：银行存款 　　3、某项目同时缴纳印花税 　　先计提： 　　借：税金及附加(也可以做到明细某某税) 　　贷：应交税费——城市建设维护税 　　应交税费——地方教育附加税 　　应交税费——教育附加税 　　然后再做支付分录： 　　借：应交税费——城市建设维护税 　　应交税费——地方教育附加税 　　应交税费——教育附加税 　　贷：银行存款
2022-10-23
借应交税费应交增值税附加税个人所得税企业所得税贷银行存款做这个就可以。
2021-07-05
没有交房的话，不需要填写的 这个模块
2024-04-27
您好： 预缴税款时： 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 与客户结算时： 借：应收账款 贷：合同结算-价款结算 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 与供应商结算时： 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 月末计算应该缴纳的增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 预交抵扣未交： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2022-10-11
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