老师，我们是建筑服务业，2021年兄弟单位在我们这搭电，然后现在才转钱过来，我们开出的电费发票可以备注2021年的吗？

你好；可以的；发票栏可以备注；但是你这样的话；21年当时你们做无票收入了吗

2022-07-28

您好，你们不能开电费发票的

2023-12-04

账务处理： 1.原发票入账时（假设之前是服务计入相关成本费用等）借：成本费用科目等应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等（如果已经付款）应付账款等（如果未付款） 2.进行进项转出时借：成本费用科目（增加相应成本费用，以体现不能抵扣进项税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）乙方（开票方，即你们公司）账务处理方面：红冲发票时： 1.如果是当年发票红冲借：应收账款等红字（如果之前挂账了应收等科目）主营业务收入红字应交税费 - 应交增值税（销项税额）红字 2.如果是跨年度发票红冲借：应收账款等红字以前年度损益调整红字应交税费 - 应交增值税（销项税额）红字同时调整相应的所得税等（如果涉及），如：借：应交税费 - 应交所得税（按规定调整应退所得税）贷：以前年度损益调整重新开具正确发票时：借：应收账款等（如果之前挂账了应收等科目）主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）

2024-08-12

你好费用发生的没票的可以暂估的全责发生制

2023-11-28

核心结论不能直接把劳务改成建筑服务开票，风险极大。关键原因定性违规：无真实分包支撑，纯为凑成本开建筑服务票，会被认定为虚开 / 层层转包，工程领域严管。抵扣风险：进项与实际业务（劳务）不符，税务会要求进项转出 %2B 罚款。结构异常：成本全是建筑服务，偏离行业常规，触发税务预警。合规做法坚持原配比：必须要劳务票（6%/3%），不要用建筑服务票替代。真分包才开建筑服务：若挂靠方确实做了分包，补分包合同，确保合同、资金、发票三流一致，才可收建筑服务票。

2026-01-29