同学你好,因为这两项当期调减或者调增后,后期也不会再调回来
请问老师,计算所得税费用时,不考虑递延所得税差异,就按常规科目结转方法先出来利润表,在企业所得税汇算时,再按税法与会计准则差异纳税调增或调减是不是也可以? 如果直接做了递延差异的账务处理,那么所得税报表基本与利润表一致的对吗?
老师你好,2018年度企业所得税应纳税额 直接法的话是要减掉免税收入的啊 国债利息为什么不扣除呢 图二是答案 那个间接法计算应纳税所得额的年度利润总额是营业利润加营业外收入减营业外支出吗?
主营业务收入3000万,会计利润300,广告费70,业务招待费15,营业外支出捐款38,营业外支出罚款2万,非广告型赞助1万,国债利息收入1万,从非上市居民企业收回股息17,设备折旧采用直线法,年折旧额3万,可采用双倍余额递减法,税前可扣除年折旧5万,上有3年内未弥补亏损30万 (1)广告费是否需要调整?如何调整 (2)业务招待费是否需要调整?如何调整 (3)捐款是否需要调整?如何调整 (4)罚款和非广告性赞助费是否需要调整?调增还是调减? (5)国债利息是否需要调整?调增还是调减? (6)设备折旧额是否需要调整?调增还是调减? (7)企业所得额是多少 (8)税额是多少
老师,请问国债利息收入和捐赠支出为什么需要算递延所得税,而是直接调增或调减利润.
老师好,请问下本年实现利润总额5000万,本年中向非关联方捐赠现金200万,取得国债利息收入800万,其中向非关联方捐赠的现金不扣除,国债利息收入免税,这个递延所得税费用(或收益)怎么计算?
老师你好,帮我看一下我的中级会计师的课程明年开课可以吗?
为什么2025年2月10号,又退回两件属于非调整事项。
国家信息公示系统,解散事由填写时,公司股东会在6月决议解散,系统已经公示了,这个决议时间还能变更吗?现在能成立清算组吗?
老师 此题正确答案是B 但是为什么用24000除以6呢
老师,上年的凭证装订了,现在又补附件,直接付粘贴单后边可以吗?因为付粘贴单上得增加张数
现在外资企业的所得税税率也是分小型微利企业和非小型微利企业吗?5% 25?
老师 24年银行手续费有2.7 没记到账上。24年的年报都报完了。我现在怎么改这个账啊
外资企业有没有规定用什么会计准则?是小企业会计准则,还是企业会计准则还是企业会计制度
老师 24年银行手续费有2.7 没记到账上。24年的年报都报完了。我现在怎么改这个账啊
老师请问:第一季度资产达5000W,季报时提示不属于小微企业。但增值税申报选择了小微0申报,这个需要更正申报吗。
老师,我大少了字了,老师,请问国债利息收入和捐赠支出为什么不需要算递延所得税,而是直接调增或调减利润.
拿国债利息来说,因为是免税的,所以要调减,不影响以后,不形成暂时性差异,所以不确认递延所得税