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Q

老师请问，一般纳税人简易征收企业，税控盘年费280，增值税计入减免税吗？借:管理费，应交税费一应交增值税一减免税，贷银存。减免税额填在申报减免表中吗？

2022-08-01 20:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-01 20:15

借管理费用贷银行存款需要抵扣，借应交税费，应交增值税减免税款，借管理费用，负数这个是价税全额抵扣的减免明细表主表附表四都要填写的

快账用户5754 追问 2022-08-01 20:21

不是初次购买是交年费，按280填减免表？我的分录不对？

齐红老师解答 2022-08-01 20:21

每年交纳的年费都可以全额抵扣。

齐红老师解答 2022-08-01 20:21

填写的是280，你的分录不对。

快账用户5754 追问 2022-08-01 20:25

全部分录怎样的

齐红老师解答 2022-08-01 20:28

借管理费用贷银行存款需要抵扣，借应交税费，应交增值税减免税款，借管理费用，负数

快账用户5754 追问 2022-08-01 20:34

老师，支付时管理费用不能价税分离？直接管理费280贷银存，然后再转入减免税？

齐红老师解答 2022-08-01 20:36

是的，不需要价税分离，价税合计可以全额抵扣的。

借管理费用贷银行存款需要抵扣，借应交税费，应交增值税减免税款，借管理费用，负数这个是价税全额抵扣的减免明细表主表附表四都要填写的

2022-08-01

是要看分录对不对是吗？

2024-03-08

你好，贷：管理费用 280 不需要再结转

2022-01-30

你好，是的，是这样的

2023-01-14

对的，是的，是这么做的。

2023-09-22

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