老师我们是按开票做收入的市政建筑业，这次为了多缴纳增值税开出一些工程款，实际要等进度款可以拿了再冲红，重新开出正确的发票给业主，材料成本我做了暂估，等季度或者年底进来。劳务成本可以暂估吗？等三季度开进来劳务发票，，

老师我们是按开票做收入的市政建筑业，这次为了多缴纳增值税开出一些工程款，实际要等进度款可以拿了再冲红，重新开出正确的发票给业主，材料成本我做了暂估，等季度或者年底进来。劳务成本可以暂估吗？等三季度开进来劳务发票，，

你好，老师，我想问一下建筑业小规模现在申报是按季度申报吗？因为4月份开了60万发票，5月份要开50万发票出去，那我需要确认我的收入110万，但是我当月的成本是在第二季度回来一起算还是只是按当月回来的算，第二因为我的成本不够，那么我需要做暂估入账，通常只能暂估材料 其他交通等费用 招待费用可以暂估吗？

外贸公司5月出口一批货物（已做暂估入库），6月收入待确认，未收汇，已开出口发票，但6月进项票未收到，同时6月支付了货款，对方7月1号给我们开了进项票， 确认收入需要结转成本， 我是冲销暂估后，直接做 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 还是需要继续暂估，等七月再重做呢？ 因为7月需要预缴企业所得税 那我6月还需要做以下这笔分录吗？或许有更优的选择？ 货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税）

老师你好，我们是一家建筑公司，承包了甲方的劳务分包工程和水电安装专业分包，劳务部分给甲方开的是3%的专用发票，我们用的是简易计税方法，水电安装专业分包的这一部分甲方要求开9%的专用发票，我们开出去销项发票以后，可以进项发票可以收到材料费和人工费，老板的车可以开13%的税率的话，我们可以抵扣进项吗？ 2、收到材料发票以后 借方：工程施工/直接费用/材料费 贷方：应付账款 给甲方开建筑服务—工程服务 材料费这一块需要开建筑服务/材料费吗？ 一个季度后 借方：主营业务成本 贷方：工程施工/直接费用/材料费 工程施工/直接费用/劳务外包费

老师，请问，我公司做工程的小规模纳税人，因为没有进项发票，所以成本就暂估，而且以后也没有票，收到甲方的款后，老板从公司账户以借款的形式拿钱出来付给施工队，施工队也是没有发票给到我们的，这样的话，我要把应付账款跟其他应收款冲掉的话，我可以这样做分录吗？老板取钱出来：借：其他应收款，贷：银行存款，实际支付出去了，红冲暂估的成本，再做一笔：借：主营业务成本，贷：其他应收款，到了所得税汇算清缴了，就把这个付出去的钱做个纳税调整，可以吗？