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老师，请问月末结转增值税税金的分录怎么写？例如上月留抵增值税1000元.本月销项税88万元（9%税率），销项税6000元（3%税率，简易征收），本月勾选进项税80万元，进项税额转出1500元.请问怎么计算应缴多少增值税？会计分录怎么写？谢谢！

2024-02-20 19:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-20 19:20

88万-80万-1000➕1500➕6000 缴纳的增值税是这些，然后你当时留底税款在哪个科目挂着。

快账用户9361 追问 2024-02-20 19:30

留抵税款挂在应缴税金-进项税额里了。老师，请问结转会计分录怎么写？

齐红老师解答 2024-02-20 19:34

借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费未交增值税88万-80万-1000➕1500 次月缴纳借应交税费未交增值税88万-80万-1000➕1500 应交税费简易计税6000 贷银行之前进项、销项转出未交增值税都有余额，是不是。如果是的话，我没有给你结转

快账用户9361 追问 2024-02-20 19:38

是的，进项有余额，销项也是，请问怎样写会计分录把税金都结转呢？

齐红老师解答 2024-02-20 19:40

借应交税费应交增值税销项88万贷应交税费应交增值税转出未交增值税88万借应交税费应交增值税转出未交增值税80万贷应交税费应交增值税进项80万借应交税费应交增值税进项转出1500 贷应交税费，应交增值税转出未交增值税1500。

齐红老师解答 2024-02-20 19:40

要做我只能给你做当月，其他的做不了，不知道你的金额是多少。

88万-80万-1000➕1500➕6000 缴纳的增值税是这些，然后你当时留底税款在哪个科目挂着。

2024-02-20

你好你留抵的进项税是做的什么科目。这样好判断怎么转

2021-01-09

你好，借销项税额10840.39 转出未交增值税贷进项税额11288.86 借未交增值税贷转出未交增值税

2021-01-06

您好请问您上个月留抵6.4万分录怎么写的？

2024-03-12

同学你好，当期有留抵的话就不需要结转增值税。如果销项大于进项，则需要转出未交增值，借：应交税费-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。税控盘当期可全额抵减440，分录：借：管理费用440 贷：库存现金 440 借：应交税费-税控设备抵减税费440 贷：管理费用-440（借方负数）

2021-01-07

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