请问，这道题处置固定资产的时候，之前确认的递延所得税资产不用转回是嘛？我记得是要转回的啊，而且跨年了，是不是要计入以前年度损益调整？
需要的呀，你把固定资产处置了，那么随着这个固定资产相关的递延所得税一并做转出。
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麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？
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请问，这道题处置固定资产的时候，之前确认的递延所得税资产不用转回是嘛？我记得是要转回的啊，而且跨年了，是不是要计入以前年度损益调整？
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老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。
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老师，我想问你一下，这个为什么需要调整递延所得税呀，这个不是期后事项，他压根儿就不需要调整以前年度损益，然后只需要转回就可以了，那为啥还要调递延所得税资产啊
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如果去年年终奖忘记计提了， （1）那今年是不是要做到以前年度损益调整科目，分录是怎么做的? （2）那还要结转到递延所得税资产这个科目吗，如果要的话，要如何处理?
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那这道题答案递延所得税没转出是错了吧
你这个题目就是出售的固定资产，没有考虑递延所得税资产的转出，嗯，你要看一下之前有没有确认，如果说之前确认的就应该转出，如果题目没有说明之前已经确认，就简化处理，不考虑。
第3问确认了
你这里最后一问，他让你考虑的是出售固定资产的相关处理，如果说你要给的完整，就应该把之前的递延所得税做一个转出，你这个题目就简化了，这里没有考虑。
那考试时要这样，我很难做人啊
考试的话你就看一下前面，如果说确认了，你就把那个转出了一并做上去。这样子保证你不会丢分。
那是冲所得税费用，还是以前年度损益调整
这个时候直接冲所得税费用就可以了。
好的，谢谢
不客气，祝你工作愉快。