第一步:小规模纳税人开专票82689.32元，税额2480.68元。第二步:缴纳增值税2480.68元，附加税城市维护建设税86.82元。怎么做凭证？
借：应收账款 ，85170，贷：主营业务收入 82689.32，应交税费—应交增值税，2480.68 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税，2480.68，贷：银行存款 2480.68 计提附加税，借：税金及附加，86.82，贷：应交税费，86.82 缴纳附加税，借：应交税费，86.82，贷：银行存款 ，86.82
-
Q
第一步:小规模纳税人开专票82689.32元，税额2480.68元。第二步:缴纳增值税2480.68元，附加税城市维护建设税86.82元。怎么做凭证？
-
Q
老师，我们是小规模纳税人，这个季度开票46900元，是不是不交增值税，附加税，城市维护建设税，就交万分之三的印花税14.07元
-
Q
老师您好！小规模纳税人开的专票扣增值税是200元，城市维护建设税是50元应怎么做账务处理？要计提吗？
热门问答 更多>
-
第一行填成本费用的贷方累计数，包括工资，社保，公积金，交易经费等 第二行填应付职工薪酬的借方累计数，仅工资 老师，季报企税这么填对吗？
-
2016年成立的公司。2024年地址变更，换了一新的营业执照，营业执照注册资本3000万，嗯，到现在实缴了2000万，请问那1000万什么时候实缴完毕？公司章程什么时候用修改吗？如果不修改改的话可以吗？实务当中都是如何操作的？
-
老师，我想问一下，营业账簿印花税本年没增加额，税局也没给核定，我用申0申报吗？
-
老师，2022年有1860元制造费用一直挂着，忘记结转了。现在应该怎么分录？
-
请问第四季度印花税多缴税费，应该如何处理？已经划款并开具完税证明了。
-
老师，供应商有11-1月份的两万多块钱的发票没有开给我们，现在跨年了，还能入账吗？
-
2025年1月到12月。法人.0申报。如果后期，想换个0申报。可以是法人老婆吗？？？还是一定要有工资申报
-
个体户超市，给别人开普票，但是没有交过税，在什么情况下什么税也不用交
-
请问老师，航空电子行程单开个人，不填写公司信息能抵扣进项税额吗
-
老师，请装柜临时工吃饭的钱算招待费还是装箱费
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
应交税费-应交增值税 后面的选哪个
选销项税这个明细科目
这样对不？
这样对不
销项税和未交增值税之间要结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
老师，步骤没明白
你这样做，销项税，未交增值税永远有余额 要进行结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
老师，再帮忙看看这样对不对
是的，是这样账务处理的
好的，谢谢了
好的，客气，帮到你就好