老师小企业会计准则下对方开了张红字增值税普通发票但没给我们给了我们一张重开后蓝字普票这个该怎么入账红字发票向对方要对方没给。 这个要怎么调上月入账分录借管理费用贷现金 本月该怎么调好点红票没到手，只收到一张蓝票

但是我当时没有用应付账款这科目啊

现金没有退回来，用这个往来科目代替一下的，在借方和贷方这样一借一贷，正好抵扣了没有余额啊，这个不影响的，他就是通过这一个科目贷过渡一下。

老师还是有点听不懂，是这样上月那发票是购买办公用品的直接用现金付的应付账款也没设明细科目 而且虽然对方钱没退但是重新开了张普票给我们

你好，借库存现金贷管理费用，借管理费用贷库存现金，这个理解吗？

这个理解 我上面写的，不理解的话，他把这个库存现金改成了应付账款而已啊，应付账款写对方企业的名字。

老师我随便取个数，是不是这样，借应付账款1000借管理费用-1000 然后正常录借管理费用900贷应付账款900

因为因为它发票有差额 这个差额又该怎么调呢

费用月末结转到本年利润。