老师，您好，这里看不懂为什么所得税费用是65和5，（140-50）-（60+40）*25%，这步式子看不懂，140，50，60，40从哪里来的？

老师您好→下面这道题中8500-5000，这个5000是什么呢？这里不懂，麻烦老师帮看下，谢谢老师辛苦了(≧∇≦)/！ 武某是一家上市公司的员工，2019年12月份取得工资薪金所得8500元，其从中拿出2000元通过非营利的社会团体捐赠给严重遭受自然灾害的家乡，则武某当月计算个人所得税的应纳税所得额为（）元。 A、73.5 B、1050 C、3500 D、2450 【答案】：D 【解析】：个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额的30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。捐赠限额=（8500-5000）×30%=1050（元）；小于实际捐赠额2000元，所以税前可以扣除的捐赠额为1050元。 则武某当月计算个人所得税的应纳税所得额=8500-5000-1050=2450（元）。

老师，我公司是小规模，7-9月份来了76000的专票，93000的普票，今天要报税，您帮我看下下面这个图，对于专票的收入部分填在第一栏内，普票收入填在第10栏小微企业免税销售额对吗，可是第22栏应纳税额合计怎么没生成数据呢，专票的收入大概有760多的增值税啊？ 还有图2附列资料用不用填？我看实操课视频有的老师报税就填这个表有的好像就不用填这个表，这个表2里面的应税行为销售额和扣除额是什么意思，不太懂？ 这个图3是减免税的，税控盘这个维护费填表三里对吧？但是我们这个企业是专票的增值税。税盘的280块钱也抵不了，就填上这么带着可以吗，以后产生普票的收入了随时在减，这么操作吗？ 谢谢老师，我是新手，学了实操，但是第一次给企业真实报税，怕出错。期待老师给指点一下

老师，我不明白答案中的会计分录，这里的其他权益工具投资期初递延所得税资产借方余额50万元，本期发生160*25%=40，那么这个借其他综合收益10递延所得税资产10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，这里的分录是冲掉的意思？还有这个答案也不理解：借所得税费用65贷递延所得税资产65（答案期初余额可抵扣差140本期发生65可抵扣差，又减上笔分录递延所得税资产贷方10？我不明白啥意思？还有递延所得税负债期初贷方余额10，本期发生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要结转到所得税费用科目吗？

老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）

老师，您好，这里看不懂为什么所得税费用是65和5，（140-50）-（60+40）*25%，这步式子看不懂，140，50，60，40从哪里来的？