您好,借应付账款5贷银行存款5。 借库存商品4应交税费应交增值税1贷应付账款 12号红字冲回暂估分录,再按发票重新入账
1、某酒厂1月发生以下业务:(1)销售自产白酒5吨,取得不含税收入5.8万元,货款已收到;(2)为厂庆活动特制白酒1000kg,全部发放职工,无同类产品售价,成本为每千克15元;(白酒定额税率为0.5元/斤,比率税率为20%,成本利润率为10%,药酒比率税率为10%。)要求:(1)根据资料(1)业务计算应纳的消费税税额;2)将自产白酒发给本厂职工,是否应视同销售?如果是,计算该酒厂当月视同销售白酒应纳的消费税税额;(7分)(3)计算该企业对招待费的纳税调整额;(4分)3.A电视机生产企业(一般纳税人)生产出最新型号电视机,每台不含税单价2万元。当月销售情况如下(1)向某商场销售1000台,由于购买数量较多,给予8折的价格优惠;(2)调货给外省分支机构600台,用于销售;(3)购进电视机零部件,取得增值税专用发票上注明的金额500万元。要求(1)请描述如何才能对于8折优惠的折扣在计算销项税额中予以扣除。(2分)(2)请问调货给外省分支机构是否属于视同销售,并说明理由。(4分)(3)计算A电视厂当月销项税额;(3分
8.某工业企业(增值税一般纳税人),2019年7月份购销业务情况如下:2D08(1)购进生产原料一批,已验收人库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款基士分别为23万元、2.99万元。子业价"OES(2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.04万元。论得市报前号(3厂直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上舆品注明价款为42万元。(4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具专用发票注明销售额42万元。(5)将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用。个优中湖(6)期初留抵进项税额0.5万元。要求:计算该企业当期应纳增值税额或期末留抵进项税额。请问这题的(5)应该怎么算?
关于外购存货,我有以下几个问题。在实务工作中,就拿现在8月份举例子,如果8.1号请款支付货款5万元,货物价值4万元,进项增值税1万元。8.10号收到货了,有了仓库的收件单据,但是发票在8.12号才收到的。针对这种情况情况,请老师帮我写出8.1号,8.10号,8.12号各自的会计分录,谢谢
企业购入一项需要安装的固定资产,假如固定资产总价4万元,进项税额1万元,款项分三期付款,首付款1万,二期款2万,尾款2万。支付完尾款,对方就会全额开具发票给我们。问题是,现在三期款项的支付时间分别是4月,5月和7月,收到发票的时间是在7月,但是固定资产在首付款支付就会立即发货并且组织安装。针对这种情况情况,请老师帮我写出我不同月份下的会计分录,谢谢
企业购入一项需要安装的固定资产,假如固定资产总价4万元,进项税额1万元,款项分三期付款,首付款1万,二期款2万,尾款2万。支付完尾款,对方就会全额开具发票给我们。问题是,现在三期款项的支付时间分别是4月,5月和7月,收到发票的时间是在7月,但是固定资产在首付款支付就会立即发货并且组织安装。针对这种情况情况,请老师帮我写出我不同月份下的会计分录,谢谢
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
这是按日做账的处理方法吧?但是实务好像不是这样做账的
您好,是的,实务也是这样