老师 我做账的时候上个月的销项写错数了，但是报增值税的时候是正确的，这个月我能直接改上个月的账，把上个月季报的财务报表改了吗，改财务报表会不会税务局预警啊

老师，我做的会计分录是借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费–应交增值税–销项税额

你的应收账款少了还是主营业务收入多了？

主营业务收入写少了

应该是10万多，写成了三万多了

哦，那就影响你的利润表的，建议不要修改。

老师 我上个月一个普通发票，我没注意看成了专用发票，记账记成了:借:原材料 应交税费–待抵扣进项税 贷:应付账款 金额是56块钱 ，我能不能直接改上个月的账，会有影响吗

原材料结转主营业务成本了吗？没有的话可以的。

这个原材料没有结转成本，买的库存商品结转成本了，但是已经报了季度的财务报表，老师我这样直接改的话，还用再改财务报表吗

最好是修改一下的。

老师我接管的别人记账的公司，他以前记收入分录为借:银行存款，贷:主营业务收入 应交税费–未交增值税 我现在能不能直接贷方记成应交税费–应交增值税销项税额呀

他记的这个贷方未交增值税是什么意思啊

你好，你们是一般纳税人吗？如果是的话，这个未交增值税就是不对，直接坐应交税费，应交增值税销项没有问题的。

公司是小规模纳税人 那可以直接做应交税费–应交增值税销项税额吗

你好，你有应交税费应交增值税这个科目吗？没有的话就用销项可以的。

老师 我直接按他的那个方式记也是对的吗 不会影响正常计提增值税吧