老师，您好，小规模企业去年多计提了应付工资，今年应该如何调整账务呢，企业去年是亏损状态的

计提的时候是借管理费用贷应付工资

现在调整不是应该是借管理费用负数（多计提的金额）贷应付工资负数（多计提的金额）

好，对的，是的，是这么做的。

小规模不用通过以前年度损益调整是 吗

但是汇算清缴已经过了

汇算清交你调不调整，只要不调整，不去修改的话，你就用管理费用。

过了汇算清交可以去税务局修改的。

老师不懂你说的，为什么又要去税局调整？

不是直接调整管理费用吗？

你好，你不是要用以前年度损益调整吗？用以前年度损益调整去修改你的汇算清交就可以的，如果你不想要调整的话，你就用管理费用就可以啦。

我只调整账务，是不是不用去税局只要修改管理费用就好了

你好，对的是的，是这么做。

所以我是不是不用管了，直接修改管理费用就好了，在今年1月份做一笔分录