Q
老师，我们5-6月份有两笔增值税退税，7月份发现问题，税务局重新扣款，请问这个分录是把以前退税凭证直接冲红，还是反方向再做一遍啊？
2022-08-31 09:29
2022-08-31 09:34
你好，直接做相反的分录就可以的。
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老师您好：7月份开票的销项税8000元，由于6月份重复做了一笔分录，所以7月将这笔分录冲掉了，同时其中的销项税3000元也冲掉了，所以账面上只有5000的销项税，但进项税有6000，所以账面上有1000的留抵税额。 但是6月重复做账的只有凭证，发票并没有重复，所以7月没有发票红冲。 现在的问题就是7月实际开票销项税8000元，实际进项税6000，应交2000的增值税。 可账面上有1000的进项税留抵。 我想问的是，这1000的留抵，我再8月怎么做分录调整？
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本企业一般纳税人，6月份开专票，因银行账户写了个人，导致发票不能用，对方没有认证，已经退回，现在可以直接作废吗？6月份这些发票还是要做进去吧，7月份做一笔反的分录对嘛？七月份重新开票再做分录，是这样的流程嘛？如何申报？
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老师，问一下我六月份记账有一笔费用进项发票，我入账进项税做了待抵扣没有认证，七月份发现这张发票有问题已退回重开，重开的发票日期属于7月份了，那么我六月入账的是不是要冲账，不可以直接把7月份发票放到六月账里吧
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老师，我们5-6月份有两笔增值税退税，7月份发现问题，税务局重新扣款，请问这个分录是把以前退税凭证直接冲红，还是反方向再做一遍啊？
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请问：我们2月份只开了一张红字负数发票（原始发票是去年12月份开出去的，今年2月份退回了），2月份没有其他收入，对于这张负数发票的凭证：1、是直接将原来的那张发票的凭证红冲，还是等到以后发生收入的月份再做这笔红字发票的凭证？2、如果后面再做凭证的话，那账面的增值税和我申报的2月份的增值税申报表不是不一致了吗？3、做红字凭证后，预计的红字税费的分录怎么写呢？
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因为当时退税已经到款银行， 当时的分录是 借 应交税费-应交增值税 -进项税转出 10000 贷 应交税费-应交增值税 -进项税额 10000 借 其他应收款-其他 10000 贷 应交税费-应交增值税 -进项税转出10000 借 银行存款 -基本户 10000 贷 其他应收款-其他 10000 老师请问我是直接把这3个分录直接相反方向做一遍就行是吧， 不用冲红
对的，是的，是这么做的，是这么理解的。