演示账套

老师，我们5-6月份有两笔增值税退税，7月份发现问题，税务局重新扣款，请问这个分录是把以前退税凭证直接冲红，还是反方向再做一遍啊？

2022-08-31 09:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-31 09:34

你好，直接做相反的分录就可以的。

齐红老师解答 2022-08-31 09:34

不涉及到损益的，直接做相反的。

快账用户4277 追问 2022-08-31 09:38

因为当时退税已经到款银行，当时的分录是借应交税费-应交增值税 -进项税转出 10000 贷应交税费-应交增值税 -进项税额 10000 借其他应收款-其他 10000 贷应交税费-应交增值税 -进项税转出10000 借银行存款 -基本户 10000 贷其他应收款-其他 10000 老师请问我是直接把这3个分录直接相反方向做一遍就行是吧，不用冲红

齐红老师解答 2022-08-31 09:41

对的，是的，是这么做的，是这么理解的。