员工休产假，但是休产假期间，每个月按照员工原本的工资情况，扣除社保后给员工发工资，虽说是叫工资，其实是员工的生育津贴。因为我们企业的规定是，将来社保局给了生育津贴给企业，企业需要把已经按月给员工的部分扣除，只把剩余的部分给员工。我们企业这种做法，可行吗？

接了问题就快点回答，学员也等着呢

您好！好的。系统都是按时间先后来显示问题的。所以老师也是默认按时间先后来回复

好的，明白。那我还有个问题，你看我题目中说的，我是按照工资的形式给他发的，所以我把数据做成了工资，也就是说我把这个员工的钱做成成本费用，这个员工是生产成本—基本生产成本—工资。我现在知道这种做法不对，但是我分录账务都已经做完了，我后续给他发放剩余的部分，我怎么处理啊

您好！这个应该计入福利费才对。你可以红字冲减之前的分录，然后按正确的再做一次。

福利费！没听过生育津贴计入福利费

你好！是这样，如果你们只是收到多少，就给他多少，这部分，是计入其他应付款。 如果超过了社保局给你们的补贴的部分，计入到福利费。

你还没读懂我的提问。不超过

你好！不超过的，这部分，如果你们付给员工了，你计入其他应收款就好了 你之前计入了成本，先做红字分录冲减，或者你现在直接借其他应收款 贷：生产成本—基本生产成本—工资

对啊，我现在就是问我后续怎么进行账务处理啊？

您好！现在你只需要做这个 借其他应收款 贷：生产成本—基本生产成本—工资

这个是什么意思？

你好！这个分录就是将之前错误的科目冲减转入正确的科目

我之前都是借生产成本基本生产成本工资贷应付职工薪酬，这样子做的，你说要冲减，为什么不是这个分录然后红字负数表示？

你好！呃，你只说计入了生产成本，老师并不知道你具体分录。 用你说的方法也是可以的

我之前做的呢，是借生产成本基本生产成本工资，贷应付职工薪酬，然后是借应付职工薪酬贷银行，这样子发放给员工，现在，我要怎么处理呢？